Nach meinem Verständnis muss der Foreign Bank Account Report (FBAR) des US-Finanzministeriums eingereicht werden, wenn eine US-Person – natürlich oder künstlich – zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres über 10.000 USD auf einem ausländischen Bankkonto hält.
Also, absichtlich oder nicht absichtlich, überweist ein Bürger 9000 $ auf ein ausländisches Bankkonto und kauft Dinge von diesem Konto in dieser ausländischen Gerichtsbarkeit, überweist weitere 9000 $ und kauft mehr Dinge in dieser ausländischen Gerichtsbarkeit, obwohl noch 18.000 $ an Wert gespeichert sind, gibt es kein Auslöser der Meldepflicht. Ist dies eine unbeabsichtigte Lücke oder löst dies einfach keine Meldung aus?
Der Grund, warum ich frage, ist, dass es für einen anderen Bericht, den CTR, den Währungstransaktionsbericht, der sich eindeutig um Bareinzahlungen und -abhebungen aus dem Finanzsystem handelt (nicht um elektronische Überweisungen, die bereits im Finanzsystem Werte bewegen), ein Gesetz speziell für kleinere Finanzen structuringgibt Transaktionen, um die mit strafrechtlichen Sanktionen belegte Meldepflicht zu umgehen.
Es ist kein Schlupfloch. Dinge sind kein Geld . Bei FBAR geht es nur um Bankkonten. Wenn Sie also 9000 US-Dollar auf Ihrem Bankkonto haben, ist das nicht dasselbe, als wenn Sie in Ihrer Wohnung Sachen im Wert von 9000 US-Dollar horten.
FBAR sollte eingereicht werden , wenn an irgendeinem Tag des Jahres die Summe aller ausländischen Bankkonten über 10.000 $ liegt. Es hat nichts mit nicht-monetären Besitztümern zu tun (es gibt andere Formulare, die erforderlich sein könnten, aber nicht FBAR).
Übrigens umfasst es nicht nur reguläre Girokonten. Sie sollten jedes Konto eines Finanzinstituts in Betracht ziehen. Einschließlich, aber nicht beschränkt auf:
Girokonten, Ersparnisse, Anlagen/Maklergeschäfte, Aktien auf Gegenseitigkeit, Kapitalwertversicherungen, private Renten, die Konten Ihrer alternden Eltern, über die Sie Zeichnungsberechtigung haben, usw. usw. Alles, worüber Sie Ihre persönliche Kontrolle haben und auf eine Währung lauten.