Können die gesamten Kosten einer „Freemium“-Dienstleistung abgezogen werden, wenn die kostenpflichtige Leistung nur geschäftlich benötigt wurde?

Viele Computerdienste sind in einem Freemium-Modell verfügbar, bei dem einige Dienste kostenlos verfügbar sind und Sie dann für einen erweiterten Dienst mehr bezahlen können. Angenommen, ich bin in den USA selbstständig. Wenn ein Gut oder eine Dienstleistung teilweise für den persönlichen und teilweise für den geschäftlichen Gebrauch verwendet wird, kann in der Regel nur für den Teil, der für den geschäftlichen Gebrauch verwendet wird, ein betrieblicher Abzug vorgenommen werden. Meine Frage ist, ob die Art des Dienstes so ist, dass meine persönliche Nutzung in die kostenlose "Stufe" passt, ich aber auf kostenpflichtig upgrade, um mehr Speicherplatz / Dienst / was auch immer für geschäftliche Zwecke zu erhalten, können die gesamten Kosten der kostenpflichtigen Stufe sein als Geschäftsausgabe abgezogen werden, basierend auf der Theorie, dass die gesamte Entscheidung für ein Upgrade auf einen kostenpflichtigen Dienst nur für die geschäftliche Nutzung erforderlich war?

Um ein konkretes Beispiel zu nennen: Dropbox gibt Ihnen 2 GB Speicherplatz kostenlos. Wenn Sie 100 US-Dollar bezahlen, erhalten Sie bis zu 1 TB. Wenn meine persönliche Dropbox-Nutzung weniger als 2 GB beträgt, ich aber die 100 US-Dollar bezahle, um 1 TB zu erhalten, weil ich es für die geschäftliche Nutzung benötige, kann ich dann die gesamten 100 US-Dollar als Geschäftsausgaben abziehen?

Dieses Beispiel mag ein bisschen albern erscheinen, denn selbst wenn ich den Abzug basierend auf den tatsächlichen Speichermengen anteilig aufteilen würde, sind 2 GB ein so winziger Bruchteil von 1 TB, dass der Unterschied wahrscheinlich vernachlässigbar wäre. Meine Frage ist jedoch, ob es tatsächlich auf die tatsächliche Menge an kostenpflichtigen/kostenlosen Diensten ankommt, oder ob es nur darauf ankommt, ob das kostenlose Niveau für den persönlichen Gebrauch ausreicht. Angenommen, Dropbox bietet 500 GB kostenlos und 600 GB für 100 US-Dollar an. Meine private Nutzung liegt unter 500 GB, aber für geschäftliche Zwecke brauche ich diese zusätzlichen 100 GB wirklich, also zahle ich die 100 US-Dollar. Spielt es für den Abzug von Geschäftsausgaben eine Rolle, dass 500 GB der 600 GB für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind, oder spielt es nur eine Rolle, dass die gesamten 100 US-Dollar bezahlt wurden, um die zusätzlichen 100 GB für die geschäftliche Nutzung zu erhalten? Das Beispiel hier gilt für Dropbox, aber die gleiche Frage kann für viele Dienste gelten (z. B.

Ich würde ein separates Konto für geschäftliche Zwecke vorschlagen; vor allem, wenn es eine kostenlose Stufe gibt ...
@quid Wenn Sie sich sein DropBox-Beispiel ansehen, können Sie nicht gleichzeitig bei zwei DropBox-Konten angemeldet sein. Wenn die Maschine sowohl für die Arbeit als auch für persönliche Dinge verwendet wird, wäre der Ärgerfaktor von zwei Konten erheblich.

Antworten (1)

Haftungsausschluss: Das sollte selbstverständlich sein, aber diese Antwort ist definitiv eine Meinung. (Ich bin mir ziemlich sicher, dass mein derzeitiger Buchhalter dieser Antwort zustimmen würde, und ich bin mir auch ziemlich sicher, dass einer meiner früheren Buchhalter anderer Meinung sein würde.)

Als ich vor über 10 Jahren mein eigenes kleines Unternehmen gründete, stellte ich diese Frage bei so ziemlich jedem Kauf, den ich tätigte und der sowohl vom Unternehmen als auch von mir persönlich genutzt wurde. Ich war damals jung(er) und naiv und habe einfach angenommen, dass alles abzugsfähig ist, bis mein Steuerberater das Gegenteil beweisen konnte. Irgendwann müssen Sie sich ein paar Faustregeln einfallen lassen, um es zu verstehen, sonst bringen Sie sich und Ihren Buchhalter in den Wahnsinn. Hier ist eine der Regeln, die ich in diesem Szenario gerne verwende:

Wenn Sie den Kauf nie für den persönlichen Gebrauch getätigt hätten und wenn Sie ihn für den geschäftlichen Gebrauch kaufen müssen und wenn der Gebrauch für den persönlichen Gebrauch die Kosten für das Unternehmen nicht erhöht, kann er vom Unternehmen vollständig abgezogen werden, auch wenn Sie dies manchmal tun nutze es auch privat.

Hier sind einige Beispielimplementierungen dieser Regel:

  1. Sie haben kein Handy und würden sich nie eines kaufen, Sie gründen ein Unternehmen und brauchen ein Handy für geschäftliche Anrufe. Sie erhalten ein Telefon und der Dienst hat unbegrenzte Minuten, sodass es Sie nicht mehr kostet, wenn Sie das Mobiltelefon für den persönlichen Gebrauch verwenden. Dies wäre vom Unternehmen vollständig abzugsfähig. (Hinweis: Die in Ihrer Frage gestellte Situation fällt in diese Kategorie. Ich würde sagen, 100 % Selbstbehalt durch das Unternehmen.)
  2. Sie haben bereits ein Handy, Sie gründen ein Unternehmen und Sie benötigen auch ein Handy für geschäftliche Anrufe. In diesem Fall könnten Sie eine kostenlose oder kostengünstige Telefonnummer für das Geschäft erhalten und auf Ihr privates Handy weiterleiten. Ihr bestehender Mobilfunkvertrag kann nicht vom Unternehmen bezahlt werden, aber Sie haben dem Unternehmen gerade eine monatliche Ausgabe erspart. (Bonus!)
  3. Sie haben kein Tablet, aber das Unternehmen benötigt eines, um potenziellen Kunden Demos zu geben. Die Tischausgaben sind zu 100 % vom Unternehmen absetzbar und es ist in Ordnung, wenn Sie sie gelegentlich für den persönlichen Gebrauch verwenden.
  4. Sie haben ein Tablet und Ihr Unternehmen muss es verwenden. Sie können es Ihrem Unternehmen einfach kostenlos zur Verfügung stellen!
  5. Sie haben darüber nachgedacht, sich ein Tablet anzuschaffen, weil es cool wäre, eines zu haben, und jetzt brauchen Sie eines für Ihr Unternehmen. Wer zahlt dafür, Sie oder das Unternehmen? In diesem Fall sollten Sie versuchen, wirklich darüber nachzudenken, ob Sie den Abzug selbst betätigen würden, in diesem Fall handelt es sich um eine persönliche Ausgabe, aber wenn Sie sich nicht entscheiden können, oder ob Sie für das Geschäft ein besseres Tablet als das kaufen müssen, was Sie würden persönlich kaufen, ich würde zu einer Geschäftsausgabe tendieren.

Hinweis zu Teilausgaben: Teilabzüge habe ich oben nicht erwähnt, da sie meiner Meinung nach nicht zutreffen, wenn die Kriterien meiner „Faustregel“ erfüllt sind. Beachten Sie, dass der IRS angibt :

Persönliche versus geschäftliche Ausgaben

Im Allgemeinen können Sie keine persönlichen Ausgaben, Lebenshaltungskosten oder Familienausgaben abziehen. Wenn Sie jedoch Ausgaben für etwas haben, das teilweise für geschäftliche und teilweise für persönliche Zwecke verwendet wird, teilen Sie die Gesamtkosten zwischen dem geschäftlichen und dem persönlichen Teil auf. Den betriebswirtschaftlichen Teil können Sie abziehen.

Auf den ersten Blick hört sich das so an, als müssten einige meiner obigen Beispiele in Teilberechnungen aufgeteilt werden, aber ich denke, der Hauptunterschied besteht darin, dass Sie den Kauf niemals für den persönlichen Gebrauch getätigt hätten und dass die Kosten für das Unternehmen dies tun nicht erhöhen , da der persönliche Gebrauch erlaubt ist . Teilabzüge kommen ins Spiel, wenn Sie ein gemeinsames Auto oder Büro haben oder etwas, bei dem die Geschäftskosten aufgrund der gemeinsamen Nutzung steigen. Im Allgemeinen versuche ich, alles zu vermeiden, was eine Teilausgabe darstellen würde, obwohl ich meinem Unternehmen erlaube, mir die Kilometer zu erstatten, wenn ich ihm mein Privatauto für geschäftliche Zwecke leihe.

Können die gesamten Kosten einer „Freemium“-Dienstleistung abgezogen werden, wenn die kostenpflichtige Leistung nur geschäftlich benötigt wurde?
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