Sollte ich als Unabhängiger einen Antrag stellen, um die amerikanische Opportunity Tax Credit zu beanspruchen?

Wenn sie Sie als unterhaltsberechtigt geltend macht, kann sie möglicherweise auch Ihre Bildungsausgaben geltend machen, und je nach Steuerklasse (ihrer und Ihrer) sind diese für sie möglicherweise mehr wert als für Sie.

Ihre Anspruchsberechtigung kann sich auch auf Ihren Anspruch auf finanzielle Unterstützung auswirken. Wenn sie Sie jedoch bisher ohne negative Auswirkungen auf Ihre Anspruchsberechtigung geltend gemacht hat, spielt dies möglicherweise auch im nächsten Jahr keine Rolle.

Zuerst müssen Sie sehen, ob Sie tatsächlich als Angehöriger nach den IRS-Regeln gelten; Zusamenfassend:

• Sie müssen Staatsbürger oder Einwohner sein.
• Niemand sonst beansprucht Sie als unterhaltsberechtigt.
• Sie geben keine gemeinsame Steuererklärung ab.
• Sie sind ein rechtmäßiges Kind/Nachkommen der Person, die Sie als unterhaltsberechtigt geltend macht.
• Sie dürfen nicht älter als 19 Jahre (24 Jahre bei einem Vollzeitstudenten) oder dauerhaft behindert sein.
• Sie müssen mindestens die Hälfte des Jahres mit dem Antragsteller zusammenleben.
• Sie müssen vom Antragsteller finanziell unterstützt werden (alle Jobs, die Sie haben, können nicht mehr als die Hälfte Ihrer gesamten Unterstützung leisten).

Es kann zwar Ausnahmen von der Kohabitationsregel geben, aber ich bin mir nicht sicher, welche das sein könnten. Daraus folgt, dass Ihre Eltern, wenn sie Sie als unterhaltsberechtigt geltend machen möchten, für den Großteil Ihrer Lebenshaltungskosten (z. B. Essen und Unterkunft) aufkommen müssen.

Wenn dies der Fall ist, besteht die nächste Frage darin, zu untersuchen, wie sich die Ausnahmen auswirken. In Ihrer Situation würde ich vermuten, dass Ihre Mutter Recht hat: Ihr steuerpflichtiges Einkommen ist wahrscheinlich so niedrig, dass Sie wahrscheinlich immer noch keine oder nur eine minimale Steuerpflicht hätten, wenn Sie keine Befreiung für sich selbst in Anspruch nehmen würden; aber wenn Ihre Mutter Sie als unterhaltsberechtigt geltend macht, kann sie einen Abzug vornehmen.

Im Falle Ihrer Zuschüsse und Darlehen sollten die Darlehen kein steuerpflichtiges Einkommen darstellen, da diese zurückgezahlt werden müssen (vermutlich mit zukünftigen Einnahmen). Bundesstipendien können steuerpflichtig sein – grundsätzlich ist der Teil des Stipendiums, der ausschließlich für die Zahlung von Bildungsausgaben für einen bestimmten Abschluss verwendet wird (Studiengebühren und Bücher), nicht steuerpflichtig, aber der Rest kann steuerpflichtig sein.

Was Steuergutschriften betrifft, müssten Sie sehen, wie viel Sie erhalten würden und wie sie für Sie gelten würden. Das Fazit ist, dass es zu viele Variablen gibt, um mit Sicherheit sagen zu können, was der beste Ansatz wäre, daher müssen sowohl Ihre als auch die Ihrer Mutter für jedes Szenario vorbereitet werden (Sie als ihr Unterhaltsberechtigter, im Gegensatz zu Ihnen, die eine persönliche Befreiung beantragen).

Ich weiß, das ist ziemlich spät, aber bei Ihrem Einkommen ist es mit ziemlicher Sicherheit besser für Ihre Mutter, Sie als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen. Ich war letztes Jahr in einer ähnlichen Situation, ich habe nicht das volle Gewicht der Steuervergünstigung erhalten, weil meine Steuern mit dieser Befreiung auf Null gesunken sind und ich mich als unterhaltsberechtigt geltend gemacht habe. Ich habe Turbotax verwendet, um unsere beiden Steuern in beide Richtungen zu führen, um zu überprüfen, ob die Differenz etwa 1000 Dollar betrug, die meine Eltern gespart haben, um mich als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen, anstatt mich als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, dauert es nicht lange, die Zahlen durch Turbotax, TaxACT oder eine ähnliche Software laufen zu lassen.