Einwohner der USA mit kanadischem Einkommen über T4A-NR

Ich bin eine Single-Person-LLC in den USA und mache viele Auftragsarbeiten für ein US-Unternehmen. 2016 wurde ich von ihnen gebeten, in Kanada zu arbeiten, und verbrachte ungefähr 30 Tage in Vancouver. My LLC stellte Rechnungen an das US-Unternehmen aus, um diese Arbeit in Rechnung zu stellen. Als diese Rechnungen schließlich bezahlt wurden, war es von ihrer Schwesterfirma in Kanada (per Bankdirektüberweisung auf das Bankkonto meiner LLC) und nicht von der US-Firma, an die ich meine Rechnungen geschickt habe (und ich bin ein bisschen sauer darüber, dass ich es nicht bin vorher davon erzählt). Für Steuerzwecke verwende ich die Pass-Through-Besteuerung in den USA (im Guten wie im Schlechten), sodass die Steuerfragen meiner LLC meine persönlichen Steuerfragen sind.

Jetzt hat mir mein US CPA gesagt, dass ich technisch gesehen eine Steuererklärung in Kanada einreichen muss, aber das können sie nicht für mich tun. Während sie mir das sagten, sagten sie mir, dass das kanadische Unternehmen, das mich bezahlt hat, mir eine T4A-NR hätte ausstellen sollen (was sie nicht haben - aber ich habe begonnen, mich damit zu befassen). Aber dass die Einreichung im Wesentlichen darin besteht, das Einkommen zu melden und sich dann auf ein Steuerabkommen zu berufen, um in Kanada eine Gutschrift für die Besteuerung zu erhalten, die ich auf das Einkommen in den USA zahlen werde (oder so verstehe ich es im Grunde).

Um mich zu entlasten, sagte mein CPA, dass sie eine Verbindung in Kanada haben, die meine Steuererklärung für mich vorbereiten kann, aber der angegebene Preis erschien mir sehr hoch und entsprach dem, was ich meinem CPA in den USA für meine vollständige Steuererklärung zahlen würde.

Abschließend zu den Fragen:

  1. Ich akzeptiere (irgendwie) die Notwendigkeit, in Kanada einzureichen, aber bedeutet das, das Äquivalent der vollständigen Steuererklärung auszufüllen, die ich in den USA einreichen würde? Oder muss ich nur die Einzelheiten des tatsächlichen kanadischen Einkommens dokumentieren?

  2. Ich habe keine Erfahrung mit der Einreichung einer kanadischen Steuererklärung, geschweige denn mit grenzüberschreitenden Einkommen. Kann dies also von einer Einzelperson erledigt werden (z. B. mit so etwas wie Turbo Tax) oder sollte dies am besten den Fachleuten überlassen werden?

  3. Ich melde dieses Einkommen in den USA (ich möchte nicht, dass mir der IRS im Nacken sitzt), also werde ich hier Steuern darauf zahlen. Aber wenn ich keine kanadische Steuererklärung einreiche, mit welchen Strafen könnte ich rechnen? (Soweit ich weiß, müssten die Behörden der zuständigen Behörde das kanadische Unternehmen prüfen, das mich bezahlt hat, und sie bitten, zu erklären, warum sie mir keine T4A-NR ausgestellt haben usw.)

Jeder????

Diese Frage ist on-topic, da sie sich auf Ihr persönliches Einkommen bezieht. FWIW, wir betrachten Fragen, die von LLCs oder Unternehmen entstehen, nicht grundsätzlich als Off-Topic. Entscheidend ist, dass (a) es einen Eigentümer des [privaten] Unternehmens gibt und dieser Eigentümer der einzige Angestellte ist, und dass (b) sich die Frage auf das persönliche Einkommen des Eigentümers bezieht, einschließlich seiner Besteuerung.
Könnten Sie das klarstellen: Wurde Ihre LLC für Ihre Arbeit in Kanada bezahlt, oder wurden Sie persönlich bezahlt? Das heißt, hat Ihre LLC die Rechnung geliefert und hat Ihre LLC die Überweisung auf ihrem eigenen Bankkonto erhalten? Sonst was?
@ChrisW.Rea Es war meine LLC, die der US-Firma Rechnung gestellt hat, und die kanadische Firma hat die Überweisung auf das Bankkonto meiner LLC vorgenommen.
Was war die Art der Arbeit, die Sie in Kanada geleistet haben, und war alles an einem Ort?
@mikeford Es ging darum, Computer aufzurüsten und Software zu installieren, und ja, alles in Vancouver BC.
Ich bin US-Bürger und habe 3 Jahre in Kanada gelebt. Ich habe festgestellt, dass man sich bei der Vorbereitung internationaler Steuererklärungen nicht auf Buchhalter verlassen kann. Einer hätte mich dazu gebracht, viele unnötige Steuern nach Kanada zu zahlen, und ein anderer hätte mich dazu gebracht, meine US-Steuern zu betrügen, indem ich eine kanadische Steuerrückerstattung aus einem Verlustrücktrag nicht gemeldet hätte. Ersteres wollte 2.000 $ für meine jährliche Rendite, letzteres 300 $/Stunde.
Keine Antwort auf Ihre Frage, aber ich rate Ihnen dringend , Ihre US-Erklärung in Verbindung mit Ihren kanadischen Unterlagen überprüfen zu lassen [was auch immer diese am Ende sein mögen, ich mache keine Aussage dazu]. Wenn Ihr US-Anmelder nicht in der Lage ist, eine wahrscheinlich sehr einfache kanadische Steuererklärung einzureichen, gehe ich davon aus, dass er das ausländische Steuerelement Ihrer US-Steuererklärung nicht richtig vorweggenommen hat, und Sie daher sehr wahrscheinlich Ihre US-Steuern zu viel bezahlt haben. Wenn das der Fall ist, schlage ich vor, dass Sie sich bei Ihrem alten Buchhalter beschweren und ihm möglicherweise sogar mitteilen, dass er fahrlässig gehandelt hat.
Wenn ein Buchhalter Ihre gesamte Erklärung nicht versteht, sollte er nicht bereit sein, einen Teil davon einzureichen . Leider ist die Haltung, die Sie bei Ihrem Buchhalter gesehen haben, sehr typisch für kleine Firmen, die ausländische Steuerangelegenheiten nicht verstehen.

Antworten (1)

Gemäß dem Steuerabkommen zwischen Kanada und den USA (das „Abkommen“) unterliegt eine US-amerikanische Körperschaft, die in Kanada geschäftlich tätig ist, nur der Besteuerung von Einkünften, die in Kanada durch eine feste Geschäftseinrichtung oder Betriebsstätte erzielt werden. Wenn also ein US-Unternehmen keine Betriebsstätte (PE) in Kanada hat, unterliegt sein Geschäftseinkommen aus kanadischer Quelle nicht der kanadischen Bundessteuer.

https://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/USA_-eng.asp

Können Sie mir zeigen, welche Absätze auf der verlinkten Seite dies unterstützen?
Dies trifft hier wahrscheinlich nicht zu, aber als allgemeine Bemerkung sollten Sie beim Lesen des Steuerabkommens zwischen den USA und Kanada auf Artikel XXIX Absatz 2 (die „Sparklausel“) achten. Es setzt viele Vertragsschutzmaßnahmen aus anderen Artikeln des Abkommens außer Kraft, was zu bösen Überraschungen bei der Steuerplanung führen könnte.
Einwohner der USA mit kanadischem Einkommen über T4A-NR
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