Muss ich als US-Bürger, der in Kanada studiert, in beiden Ländern Einkommenssteuern für Stipendien zahlen?

EDIT: Es ist wirklich eher ein "Stipendium" als ein "Stipendium". Außerdem qualifiziere ich mich für dieses Steuerjahr als Einwohner Kanadas.

Ich bin ein US-Bürger in Graduate School in Kanada. Ich habe ein jährliches Stipendium von rund 20.000 CAD. Mir wurde gesagt (obwohl ich mir nicht sicher bin), dass dies in Kanada nicht als Einkommen gilt (was bedeutet, dass ich hier keine Steuern einreichen müsste).

Ist das korrekt? Oder muss ich hier in Kanada einreichen?

Und was ist mit der US-Bundeseinkommensteuer? Muss ich auch in den USA einreichen?

Ich wäre auch sehr dankbar für weitere Informationen darüber, welche Formulare ich ausfüllen muss und welche Fristen ich einhalten muss.

Bis Sie eine gründlichere Antwort erhalten, finden Sie hier die IRS-Veröffentlichung zur steuerlichen Behandlung von Stipendien: irs.gov/publications/p970/ch01.html . Eine oberflächliche Lektüre impliziert, dass Sie wahrscheinlich auch in den USA in den meisten Fällen keine Steuern darauf schulden werden.
Danke, aber ich denke, ich muss tatsächlich das meiste davon deklarieren (wie Brian und Nate andeuten). Zitat von der von Ihnen verlinkten Seite: „Bezahlung für Dienstleistungen. Im Allgemeinen können Sie den Teil eines Stipendiums oder Stipendiums, der die Bezahlung von Lehr-, Forschungs- oder anderen Dienstleistungen darstellt, die als Bedingung für den Erhalt des Stipendiums erforderlich sind, nicht von Ihrem Bruttoeinkommen ausschließen. Dies gilt auch dann, wenn alle Kandidaten für einen Abschluss die Leistungen erbringen müssen, um den Abschluss zu erhalten. (Ausnahmen siehe unten.)"
Ich glaube aber, dass ich aufgrund des Ausschlusses ausländischer Erwerbseinkommen keine Steuern zahlen muss: irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… Ich weiß aber immer noch nicht, wo ich das auf meiner 1040 erwähnen soll.

Antworten (1)

Bearbeiten: Bitte beachten Sie auch die Kommentare unten. @NateEldredge hat einige wichtige Informationen hinzugefügt, die untersucht werden müssen. Handelt es sich bei dem Stipendium um ein eigentliches Stipendium oder ist es Teil eines Assistenzstipendiums/Stipendiums (üblich bei Doktoranden, Lehrassistenten etc.)? Wenn letzteres zutrifft, ist der Teil der Vergütung, der nicht für das ausgegeben wird, was der IRS als „qualifizierte Bildungsausgaben“ festlegt, Arbeitseinkommen und unterliegt somit der Besteuerung. Ich weiß es zu schätzen, dass Nate darauf hingewiesen hat.

Denken Sie daran, dass Sie aufgrund der US-Staatsbürgerschaft in Kalenderjahren, in denen das Einkommen höher ist als Ihr Standardabzug und Ihre persönliche Freistellung , immer eine Anmeldepflicht in den Vereinigten Staaten haben. Davon abgesehen sollte es keine Steuerpflicht geben, sofern die Erlöse Ihres Stipendiums/Ihrer Stipendien für Bildungszwecke (wie Studiengebühren, Bücher und Materialien, institutionelle Gebühren, Lebenshaltungskosten usw.) verwendet wurden. Wenn Sie jedoch Einkünfte haben, aus welcher Quelle auch immer, müssen Sie Ihre Steuererklärung beim IRS einreichen.

Wenn Sie kein Einkommen haben (Teilzeitbeschäftigung, Kapitaleinkommen, Nebenjobs oder andere), ist es dennoch vorteilhaft, Ihre Steuererklärung beim IRS einzureichen, und die meisten Online-Steuerprogramme (TurboTax, H&R Block, TaxACT usw.) tun dies Hilfe bei allen anwendbaren Meldungen von Stipendien, zusätzlich zu den potenziellen Gutschriften/Abzügen, die für Studenten verfügbar sind, wie z. B. der Abzug von Studiengebühren und Gebühren, Guthaben für lebenslanges Lernen usw. Darüber hinaus können Sie je nach Alter und persönlicher Situation von Ihren Eltern unterhaltsberechtigt sein, wenn diese Sie als solche beanspruchen, sodass Sie sich mit Ihren Eltern darüber abstimmen müssen, wie sie mit ihren Steuern verfahren Rückkehr. Verpassen Sie diese Bildungsgutschriften und -abzüge nicht, wenn sie Ihnen oder Ihren Eltern zur Verfügung stehen!

Ich möchte betonen, dass mein Verständnis der kanadischen Steuergesetzgebung begrenzt ist, und obwohl ich glaube, dass Sie keine Steuerpflicht für Stipendien haben, die für Bildungszwecke verwendet werden (insbesondere wenn diese Stipendien aus den USA stammen und Sie nicht in Kanada ansässig sind). , empfehle ich, sich bei der kanadischen Steuerbehörde zu erkundigen. Sie möchten wissen, ob Ihre Stipendien aus den USA oder Kanada stammen, sowie Ihren Visumstatus in Kanada (Resident- oder Non-Resident-/Studentenvisum).

Canada Revenue Agency (CRA) Thema: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/rprtng-ncm/lns101-170/130/schlrshp-eng. html

Viel Glück bei deiner Ausbildung!

Ich denke nicht, dass es richtig ist, "Lebenshaltungskosten" mit Studiengebühren / Büchern / Gebühren in einen Topf zu werfen. Auf Seite 21 der Anleitung zum Formular 1040 können Sie sehen, dass jeder Betrag des Stipendiums, der nicht für Studiengebühren oder "kursbezogene Ausgaben" verwendet wird, nach US-Recht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt wird. Für ein weiterführendes Studium ist es nicht ungewöhnlich, dass auf Studiengebühren und Gebühren ganz verzichtet und ein Stipendium an den Studenten gezahlt wird. Wenn die 20.000 US-Dollar in der ursprünglichen Frage der Betrag des Stipendiums sind, dann handelt es sich mit Ausnahme der für Bücher/Materialien ausgegebenen Beträge um steuerpflichtiges Einkommen.
@NateEldredge Postsekundäre Einrichtungen in den USA erstellen zu Haushaltszwecken geschätzte Lebenshaltungskosten und können für bildungsbezogene Ausgaben verwendet werden, die für die Zwecke von Stipendien und Studentendarlehen als rechtmäßig und notwendig erachtet werden. Stipendien, die an Doktoranden (Stipendiaten und andere) gezahlt werden, sind völlig anders. Das ist gleichbedeutend mit Arbeitseinkommen, das natürlich immer steuerpflichtiges Einkommen ist.
Ich bin nicht davon überzeugt, dass die geschätzten Lebenshaltungskosten einen nicht steuerpflichtigen Betrag darstellen. Es stellt normalerweise einen Betrag dar, den Unterkunft, Verpflegung und Nebenkosten wahrscheinlich kosten werden. Die Beschreibung aus den Anweisungen des Formulars 1040, die ich zitiere, besagt eindeutig, dass Beträge, die für „Unterkunft, Verpflegung und Reisen“ ausgegeben werden, nicht vom steuerpflichtigen Einkommen ausgenommen werden können. Es gibt andere Credits, die für diesen Betrag gelten können, aber meiner Erfahrung nach stehen sie im Allgemeinen nicht für Doktoranden zur Verfügung.
@NateEldredge Sie haben Recht damit, dass Stipendien, die für Unterkunft / Verpflegung vorgesehen sind, keine qualifizierten Bildungsausgaben sind. Ich bin mir nicht sicher, ob das OP ein Stipendium oder ein Stipendium (Lehr- / Forschungsassistent) erhalten hat, da letzteres Arbeitseinkommen für alle Erlöse wäre, die nicht für Studiengebühren, Gebühren, Materialien usw. ausgegeben werden. IRS Pub. 970 heißt es, dass „ein Stipendium oder Stipendium nur insoweit steuerfrei ist, als (1) es die Ausgaben nicht übersteigt; (2) es nicht für andere Zwecke bestimmt/zweckgebunden ist (Unterkunft und Verpflegung) …“ Ohne besondere Zweckbindung, Es sollte jedoch immer noch nicht steuerpflichtig sein.
Es ist nicht ganz dasselbe wie Arbeitseinkommen. Ich habe während meines Studiums ein Stipendium von der NSF erhalten, das die Studiengebühren plus ein Stipendium bezahlt. Das Stipendium (abzüglich meiner Ausgaben für Bücher) wurde als Einkommen in Zeile 7 deklariert, wo Sie auch Löhne, Gehälter und Trinkgelder eintragen. Aber es war keine Bezahlung für Dienste, die der NSF erbracht wurden; Ich war nicht ihr Angestellter; Ich habe keine SSI- oder Medicare-Steuer darauf bezahlt; es wurde nicht zurückgehalten; und ich habe kein W-2 dafür erhalten.
@NateEldredge Ja, Internal Revenue Code §3121(b) sieht eine Befreiung von Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträgen vor, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Ein Steuerzahler muss sicherstellen, dass er sich unter diesem sicheren Hafen qualifiziert, bevor er annimmt, dass Assistentenstellen nicht der FICA (Treasury Regulation § 31.3121(b)(10)-2) unterliegen. Es wäre ein Fehler, dem OP mitzuteilen, dass dies standardmäßig der Fall ist, ohne dass es seine spezifische Situation im Vergleich zu den Regeln betrachtet. Abgesehen von den Ausnahmen wird es sicherlich als Arbeitseinkommen behandelt und unterliegt den SE-Steuern.
Das stimmt, aber ich sage auch, dass ein Stipendium etwas anderes ist als eine Assistenzzeit. Zu einem anderen Zeitpunkt während meines Studiums hatte ich eine Lehrassistenzstelle. Ich war definitiv an der Universität angestellt, hatte bestimmte berufliche Aufgaben und bekam ein W-2 (obwohl ich dank IRC 3121(b) SSI/Medicare nicht bezahlt habe). Während des Stipendiums war nichts davon der Fall, und ich habe nie etwas gesehen, das darauf hindeutet, dass das Stipendium in irgendeiner Weise ein Arbeitseinkommen darstellte, außer dass es in Formular 1040, Zeile 7, enthalten war.
Danke Leute! Ich denke, ich sollte mich für den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen qualifizieren und infolgedessen keine US-Steuern zahlen müssen ( irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… ). Können Sie das bestätigen und wissen Sie, wie ich das bei meinem 1040 erklären würde?
Muss ich als US-Bürger, der in Kanada studiert, in beiden Ländern Einkommenssteuern für Stipendien zahlen?
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