Ich bin gerade in die USA gezogen und habe bis vor einigen Monaten in Indien gearbeitet. Ich bin jetzt in den USA ansässig. Ich arbeite derzeit nicht hier, aber ich habe Gehälter und Steuern in Indien bezahlt bekommen. Abgesehen davon habe ich Aktien, die ich in Indien halte (obwohl in den letzten mindestens einem Jahr keine Transaktionen getätigt wurden - daher keine Gewinne/Verluste). Ich habe folgende Abfragen:
Ich gehe davon aus, dass Sie sich mit der Aussage "Ich bin jetzt in den USA ansässig" auf die Wohnsitzbestimmung für Steuerzwecke beziehen.
Soll ich in den USA eine Steuererklärung einreichen, obwohl es hier kein Einkommen gibt?
Ja. Die USA besteuern ihre Einwohner für Steuerzwecke (was nicht dasselbe ist wie Einwohner für Einwanderungs- oder andere Zwecke) auf das weltweite Einkommen.
Wenn ja, bekomme ich die Steuern, die ich in Indien bezahlt habe, angerechnet? Welches Formular müsste ich dafür einreichen? Ich gehe davon aus, dass dieses Formular von der IT-Abteilung in Indien oder vom Arbeitgeber in Indien ausgestellt werden muss.
Der IRS verlangt nicht, dass Sie Ihre indische Steuererklärung zusammen mit Ihrer US-Steuererklärung einreichen, kann jedoch später danach fragen, wenn Ihre US-Steuererklärung geprüft wird. Im Allgemeinen beanspruchen Sie ausländische Steuergutschriften mit dem Formular 1116 , das Ihrer Steuererklärung beigefügt ist. Speziell für Indien kann es auch einige Klauseln im Steuerabkommen zwischen Indien und den USA geben, die für Sie relevant sein könnten. Vertragsansprüche werden mit dem Ihrer Steuererklärung beigefügten Formular 8833 geltend gemacht, und ich schlage vor, eine solche Erklärung von einem Fachmann (EA/CPA mit Lizenz in Ihrem Bundesstaat) erstellen zu lassen.
Obwohl letztes Jahr keine Aktientransaktionen durchgeführt wurden, sollte ich dennoch den Wert aller Aktien angeben, die ich besitze? Wenn ja was ist ca. Steuersatz oder Höchststeuersatz.
Ja, dies geschieht mit dem Ihrer Steuererklärung beigefügten Formular 8938 und dem separat bei FinCEN eingereichten Formular 114 (FBAR) . Achtung: Die Formulare sind in Bezug auf die von Ihnen bereitgestellten Informationen sehr ähnlich, aber sie gehen an unterschiedliche Behörden und haben unterschiedliche Einreichungsanforderungen und Strafen für die Nichteinhaltung.
Die Steuersätze hängen von der Art der Aktien ab und davon, wie Sie sich entscheiden, sie zu behandeln. Im Allgemeinen ist der Steuersatz für PFIC sehr hoch, sodass Sie, wenn Ihre Aktien als PFIC klassifiziert sind, besser mit einem professionellen Steuerberater (EA/CPA-zugelassen in Ihrem Staat) darüber sprechen sollten, wie Sie damit umgehen. Nicht-PFIC-Aktien werden genauso behandelt, als wären sie in den USA, es sei denn, Sie erfüllen bestimmte Kriterien, die in den Anweisungen zum Formular 5471 beschrieben sind (dann gelten andere Regeln, sprechen Sie mit einem zugelassenen Steuerberater).
Ich werde dieses Jahr den größten Teil meiner Aktien an meinen Vater übertragen, muss dies deklariert werden?
Ja, mit Formular 709 . Schenkungssteuer kann fällig werden. Sprechen Sie mit einem zugelassenen Steuerberater (EA/CPA zugelassen in Ihrem Staat).
Ich habe dieses Jahr eine Wohnung in Indien, muss diese deklariert werden oder nur, wenn ich sie später verkaufe?
Wenn es keine Einnahmen daraus gibt – dann nein (vorausgesetzt, Sie besitzen es direkt in Ihrem eigenen Namen, für indirektes Eigentum – ja, tun Sie es), aber wenn Sie verkaufen, müssen Sie den Verkauf erklären und Steuern auf die Gewinne zahlen. Auch hier kann ein Abkommen ins Spiel kommen, sprechen Sie mit einem Steuerberater. Beachten Sie auch den Ausschluss gemäß Abschnitt 121 , der es für Sie vorteilhafter machen kann, früher zu verkaufen.
Karankan