Ich bin in den Vereinigten Staaten. Der Child Tax Credit ist ein nicht erstattungsfähiges Guthaben in Höhe von 1000 USD.
Szenario 1: Ich mache meine Steuern am Ende des Jahres und bevor ich den Kredit beantrage, schulde ich 1000 $, dann vermutlich nach dem Kredit schulde ich 0 $.
Szenario 2: Ich mache meine Steuern am Ende des Jahres und bevor ich den Kredit anwende, schulde ich 0 $. Bekomme ich jetzt eine Rückerstattung von $0? Oder gelten in diesem Szenario die 1000 $ für den Betrag, den ich in diesem Jahr zahlen musste, unabhängig davon, wie viel ich bereits bezahlt habe. In diesem Fall würde in Scanario 2 – vorausgesetzt, ich habe in diesem Jahr mindestens 1000 US-Dollar an Steuern gezahlt – meine Rückerstattung auf 1000 US-Dollar erhöht.
Mit anderen Worten, sollte ich versuchen, es sorgfältig so zu gestalten, dass ich am Ende des Jahres einen dem IRS geschuldeten Saldo habe, dessen Wert mindestens der Summe aller nicht erstattungsfähigen Kredite entspricht, die mir zustehen? Oder geht das alles beim Waschen raus?
Eine Steuerrückerstattung (oder zusätzlich geschuldeter Betrag) ist die Differenz zwischen der von Ihnen geschuldeten Steuer und der bereits gezahlten Steuer (durch Einbehalt oder geschätzte vierteljährliche Zahlungen). Eine Steuergutschrift reduziert den Steuerbetrag, den Sie schulden, unabhängig davon, wie viel einbehalten wurde. Eine Änderung des Quellensteuerabzugs würde den Vorteil aus der Steuergutschrift nicht ändern.
Angenommen, Sie verdienen 35.000 $, sind ledig und nehmen den Standardabzug. Basierend auf Ihrem Einkommen, Ihrem Anmeldestatus und Ihren Abzügen schulden Sie 3.224 USD an Bundeseinkommensteuer. Wenn Sie eine Steuergutschrift von 1.000 $ haben, bedeutet das, dass Sie 2.224 $ schulden. Diese Nummer ist von der Einbehaltung nicht betroffen. Wenn Sie also 3.000 $ einbehalten hätten, würden Sie eine Rückerstattung von 776 $ erhalten, wenn Sie 2.000 $ einbehalten hätten, würden Sie zusätzlich 224 $ schulden, in jedem Fall profitieren Sie von der Steuergutschrift.
Einige Leute mögen es, eine große Rückerstattung zu erhalten, aber eine große Rückerstattung bedeutet nur, dass Sie das ganze Jahr über weniger Geld zur Verfügung hatten (es sei denn, es handelt sich um erstattungsfähige Gutschriften). Manche Leute mögen es, zur Steuerzeit etwas zu schulden, da sie so das ganze Jahr über Zugriff auf mehr von ihrem Geld hatten. Unsere Steuern werden nach dem Verdienst gezahlt, es gibt also Strafen, wenn Sie das ganze Jahr über nicht genug bezahlt haben.
Die Art der Gutschrift ist für Ihre Frage unerheblich, sie alle gleichen Ihre Steuerschuld aus und wie viel Sie einbehalten hatten, hat keinen Einfluss auf ihren Vorteil. Der Unterschied zwischen einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift und einer erstattungsfähigen Steuergutschrift besteht darin, dass nicht erstattungsfähige Gutschriften Ihre Steuerschuld nur auf 0 US-Dollar bringen können, was bedeutet, dass die maximale Erstattung, die Sie erhalten könnten, die Summe dessen ist, was Sie einbehalten (oder in vierteljährlichen Schätzungen gezahlt) haben. Erstattungsfähige Gutschriften können Ihre Steuerschuld grundsätzlich ins Negative treiben, wodurch Sie möglicherweise eine Rückerstattung erhalten, die größer ist als der Betrag der einbehaltenen Bundeseinkommensteuer. Sie könnten also einen Teil eines nicht erstattungsfähigen Guthabens verschwenden, indem Sie nicht genügend Steuerschulden haben, um vollständig davon zu profitieren.
Bei erstattungsfähigen Krediten versuchen einige Leute, das System zu manipulieren, um den Nutzen zu maximieren, indem sie ihr Einkommen unter einem Schwellenwert halten. Es ist im Allgemeinen keine umsichtige Strategie, absichtlich weniger zu verdienen, um Steuern zu sparen, es beruht normalerweise auf einem Missverständnis darüber, wie Unser Steuersystem funktioniert.
Ihr Anspruch auf eine Steuergutschrift hat nichts damit zu tun, wie viel Sie vorausbezahlt oder einbehalten haben. Hier laufen zwei völlig getrennte Ledger oder „Tabs“.
Hauptbuch Nr. 1 ist Ihr Vorauszahlungsbuch: das Geld, das Sie in Form von Einbehalten oder vierteljährlichen Zahlungen für Ihre Steuern vorausbezahlt haben.
Die Summe davon sind die Vorauszahlungen , die Sie im Vorgriff auf Ihre Steuerrechnung bei der Regierung hinterlegt haben .
Dies ist Ihr Geld, einfach hinterlegt/aufbewahrt. Es ist ein "Tab", aber Sie sind der Barkeeper - die Regierung schuldet Ihnen dieses Geld, es sei denn, es wird zur Zahlung Ihrer Steuern verwendet.
Hauptbuch Nr. 2 ist Ihr tatsächlich geschuldetes Steuerregister, das ist die Nummer, die unten aus Ihrem Steuerformular Formular 1040 hervorgeht, wenn Sie es tatsächlich ausfüllen. Sie können dieses Hauptbuch nicht einmal bis zum Ende des Jahres berechnen.
Steuergutschriften können diese Zahl sogar ins Negative treiben . Ihre Gesamtsteuerrechnung wird zu einer negativen Zahl, und selbst wenn Hauptbuch Nr. 1 0 US-Dollar betrug, weil Sie nichts einbehalten oder vorausbezahlt haben, erhalten Sie dennoch einen Rückerstattungsscheck. So cool!
Die Regeln erlauben jedoch nicht, dass bestimmte Gutschriften Ihre Steuerrechnung unter Null sinken lassen. (Spielverderber!) Dies sind nicht erstattungsfähige Steuergutschriften . Ihre Rückerstattung von 1000 $ ist eine davon.
Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften haben nichts mit Hauptbuch Nr. 1 zu tun. Sie verhindern einfach, dass Hauptbuch Nr. 2 für diesen Kredit negativ wird .
Jetzt. Am Ende des Jahres werden diese beiden Hauptbücher zusammengeschoben.
Ledger #2 ist die Steuer, die Sie schulden (oder das erstattungsfähige Guthaben, das Ihnen geschuldet wird). Ledger #1 wird davon abgezogen (dh verwendet, um Ihre Steuern zu bezahlen). Wenn diese Zahl positiv ist (Sie schulden immer noch mehr Steuern), müssen Sie diese bis zum 15. April bezahlen. Wenn die Zahl negativ ist (Sie sind eine Rückerstattung schuldig), schicken sie Ihnen eine.
Lassen Sie uns einige Beispiele ausprobieren.
Jim hat normale, typische Steuern. Er behält $100/Woche für seine Einbehaltung ein. Seine Steuern betragen 7000 $, aber er erhält auch eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift von 1000 $. Das geht so.
$7000 Tax owed (part of ledger #2)
- $1000 Non-refundable credits (part of Ledger #2)
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6000 Final total, ledger #2
- $5200 Withholdings and prepayments in ledger #1
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$800 taxes still owed
Sue ist selbstständig und leistet vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen (in Hauptbuch Nr. 1). Sie zahlt jedes Quartal 100 Dollar. Wenn sie ihre Steuern macht, schuldet sie 700 Dollar an Steuern. Sie hat dann eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift in Höhe von 1000 $ . Folgendes passiert.
$700 Tax owed (part of ledger #2)
- $1000 Non-refundable credits (part of ledger #2)
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0 Final total (final total of ledger #2)
- $400 Withholdings and prepayments (final total of ledger #1)
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-$400 Taxes still owed (in other words, $400 refund)
Genau die gleichen Fakten, aber es ist ein anderes Guthaben, das erstattet werden kann . Sie können sehen, wie dies anders geht.
$700 Tax owed (part of ledger #2)
- $1000 Refundable credits (part of ledger #2)
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-300 Final total (final total of ledger #2)
- $400 Withholdings and prepayments (final total of ledger #1)
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-$700 Taxes still owed (in other words, $700 refund)
Ihr Fall könnte eher so sein.
$3000 Tax owed (part of ledger #2)
- $1000 Refundable credits (part of ledger #2)
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$2000 Final total (FINAL total of ledger #2)
- $3000 Withholdings and prepayments (final total of ledger #1)
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-$1000 Taxes still owed (in other words, $1000 refund)
Eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift gilt für die gesamten Steuern, die Sie für das Jahr besitzen. Es spielt keine Rolle, wie viel Sie bereits bezahlt haben und wie viel Sie noch bezahlen (oder zurückerhalten) müssen. Wenn Ihre jährliche Gesamtsteuer niedriger ist als das Guthaben, entgeht Ihnen der Rest .
Eine erstattungsfähige Steuergutschrift gilt unabhängig von Ihren persönlichen Steuern; Sie werden dieses Geld so oder so bekommen, selbst wenn Ihre persönlichen Steuern null sind. Die Idee dahinter ist, dass Sie bereits für etwas bezahlt haben (wie eine neue hocheffiziente Klimaanlage) und einen Teil dieses Geldes zurückbekommen.
Tipp: Wenn Sie wirklich in der Situation sind, dass Sie eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift nicht voll ausschöpfen können (was ungewöhnlich ist), können Sie erwägen , Ihre Steuern für das Jahr zu erhöhen (zukünftige Steuern zu senken) und mehr aus der Gutschrift herauszuholen.
Beispiel: Sie wandeln etwas Geld von Ihrem 401.000 oder IRA in Ihr 401.000 Roth oder IRA Roth um (was ein steuerpflichtiges Ereignis ist), und dies wird durch das zusätzliche Guthaben ausgeglichen, das Sie noch hatten. So haben Sie jetzt steuerfreies Roth-Geld statt später zu versteuerndes Nicht-Roth-Geld.
Eine andere Möglichkeit ist ein „Reverse Wash Sale“, bei dem Sie eine gut laufende Investition verkaufen, Steuern auf die Gewinne zahlen und sie sofort zurückkaufen, jetzt mit einer höheren Basis; wieder diese Steuern nicht wirklich zahlen, sondern das verbleibende Guthaben dafür verwenden.
Kevin
Josh Brown Kramer
Bryan