Müssen Steuervorbereiter Feststellungen illegaler Aktivitäten einem IRS melden?

Müssen Steuervorbereiter Feststellungen/Verdacht illegaler Aktivitäten – z. B. Versäumnisse bei der Einreichung von Anträgen für mehrere Jahre – von Kunden oder sogar potenziellen Kunden (die Rat suchen) entweder dem Bundes- und/oder einem staatlichen IRS melden?

Antworten (1)

Die Kommunikation zwischen Ihnen und Ihrem CPA (und EA, da es sich auch um einen vom Bund zugelassenen Anwalt handelt) ist nur in nicht strafrechtlichen Angelegenheiten privilegiert. Wenn Sie vermuten, dass Ihnen eine strafrechtliche Verfolgung droht, können Sie dies nur mit einem Anwalt besprechen . Wenn eine Steuerberatung erforderlich ist, wird der Anwalt den Steuerberater beauftragen, nicht Sie. Ihre gesamte Kommunikation wird durch den Anwalt fließen, um privilegiert zu bleiben ( Kovel-Doktrin ).

In nicht strafrechtlichen Angelegenheiten kann und sollte die CPA dem IRS nichts offenlegen, wozu Sie sie nicht autorisiert haben. Sie können dies anonym tun, wie die andere Antwort vorschlägt, aber wenn Sie herausfinden, dass sie diejenigen waren, die dem IRS die Informationen zur Verfügung gestellt haben, können Sie sie disziplinieren lassen (und sehr wahrscheinlich ihre Lizenz annullieren lassen). Der IRS kann keine privilegierten Informationen vorladen ( IRC Sec. 7525 ).

Nicht registrierte Ersteller (dh diejenigen, die keine CPAs, Anwälte oder EAs sind) gewähren keine Privilegien und können dem IRS alle Informationen entweder aus eigenem Willen oder auf Anfrage des IRS zur Verfügung stellen.

So wie ich es verstehe, ist die Nichteinreichung beim Bund technisch gesehen ein Verbrechen (Vergehen, denke ich). In einem Szenario also, in dem man zu einem autorisierten Ersteller ging und entweder bei der Beratung oder beim Sammeln von Unterlagen für die spätere Einreichung die Tatsache aufdeckte, dass er mehrere Jahre nicht eingereicht hatte, sich dann aber entschied, den Ersteller nicht weiter zu beauftragen ... würde sie sind immer noch in der Lage (oder müssen) diese Nicht-Einreichungsinformationen an die IRS der Fed/State weitergeben?
@ user43431 nein. Strafsachen sind Angelegenheiten, bei denen die Regierung vor Gericht rechtliche Schritte gegen Sie einleitet. Die Regierung kann Sie auch vor Gericht zivilrechtlich verklagen, aber eine strafrechtliche Verfolgung kann nur von der Regierung durchgeführt werden. Wenn Sie dies nicht tun, wird Ihnen eine Strafe auferlegt, aber Sie werden nicht vor Gericht gestellt.
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