Muss ich in den USA Steuern für den Vorsorgefonds und das Gratifikationsgeld zahlen, das ich erhalten habe, nachdem ich ein indisches IT-Unternehmen verlassen hatte, während ich in den USA delegiert war?

Ich arbeitete für ein indisches IT-Unternehmen. Ich habe einige Jahre in Indien gearbeitet und wurde dann zu einem Kundenstandort in den USA delegiert. Mitte letzten Jahres habe ich das indische Unternehmen verlassen und bin in ein amerikanisches IT-Unternehmen eingestiegen. Meine indische IT-Firma zahlte mir Vorsorgefonds, EPS und Gratuity-Gelder.

Nun meine Frage:
- Ist dieses Geld in den USA steuerpflichtig?

Ich habe meiner Steuerberaterin dieselbe Frage gestellt und sie sagte mir, wenn es sich um Geld handelt, das beispielsweise von einem amerikanischen Unternehmen gezahlt wurde, z es ist nach US-Gesetzen steuerpflichtig. Also „denkt“ sie, dass das Geld, das ich von meiner indischen IT-Firma erhalten habe, auch steuerpflichtig sein sollte. Freundlicher Hinweis.

Haben Sie das Geld erhalten, während Sie in den USA steuerlich ansässig waren? Dann ist es steuerpflichtig. US-Steuerinländer sind mit ihrem weltweiten Einkommen steuerpflichtig.
Hallo Peter, ja, ich habe dieses Geld erhalten, als ich in den USA lebte. Danke!

Antworten (3)

Indische PF ist ein System der sozialen Sicherheit und gemäß Artikel 20 des US India DTAA von den USA nicht steuerpflichtig. Der genaue Text lautet wie unter -

  1. Ungeachtet des Absatzes 1 und vorbehaltlich der Bestimmungen des Artikels 19 (Bezüge und Ruhegehälter im öffentlichen Dienst) Leistungen der sozialen Sicherheit und andere öffentliche Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat an eine im anderen Vertragsstaat ansässige Person oder einen Bürger der Vereinigten Staaten gezahlt werden nur im erstgenannten Staat besteuert werden.

Darin wird eindeutig festgelegt, dass Sozialversicherungsleistungen, die von einem der beiden Vertragsstaaten an eine im anderen Vertragsstaat ansässige Person gezahlt werden, nur im erstgenannten Staat zu versteuern sind. Mit anderen Worten, die USA können indische Sozialversicherungsleistungen nicht besteuern (und umgekehrt). Daher sind Sie nur in Indien steuerpflichtig, obwohl Sie gegenüber den USA erklären müssen, dass Sie die Leistungen der sozialen Sicherheit (PF) von Indien erhalten haben.

Danke user30524, eine kurze Frage - wenn PF in Indien nicht besteuert wurde, bleibt es in den USA immer noch nicht steuerpflichtig?
PF ist in Indien nicht steuerpflichtig, wenn ein Mitarbeiter nach 5 Jahren ununterbrochener Beschäftigung kündigt. Wenn in einem solchen Fall die PF-Zahlung geleistet wird (wie sie dem Bankkonto von EPFO ​​gutgeschrieben wird), nachdem die Person in die USA gezogen ist, ja, wäre sie in Indien ODER den USA nicht steuerpflichtig, obwohl Sie dies nachweisen müssten Einkünfte in die USA unter 1040 als ausländische Einkünfte, da die Zahlung während Ihres Aufenthaltszeitraums geleistet wurde, und dann eine Abkommensvergünstigung beantragen, um die PF-Zahlung von US-Steuern auszuschließen. Ich bin mir noch nicht sicher, aber ich glaube, dass die Ausgrenzung ausländischer Erwerbseinkommen hier eine Rolle spielen muss.

Ist dieses Geld in den USA steuerpflichtig?

Nach dem, was Sie beschrieben haben, waren Sie wahrscheinlich ein in den USA ansässiger Steuerpflichtiger. Als solches werden Sie mit Ihrem weltweiten Einkommen besteuert. Ausländische Steueraufschubregelungen gelten nach US-amerikanischem Recht nicht als qualifiziert (es sei denn, ein Abkommen sieht etwas anderes vor), sodass Sie jetzt für diese Steuern haftbar sind.

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Artikel 20 des DTAA (Double Taxation Avoidance Agreement) gilt für das Geld aus dem Vorsorgefonds, das Sie erhalten haben, während Sie in den USA ansässig waren.

Ja, Sie werden die auf PF erhaltenen Zinsen (Zinsen nur für das Jahr/die Jahre, in denen Sie in den USA ansässig waren, und nicht, als Sie in Indien ansässig waren) in Ihre 1040 aufnehmen und eine Befreiung gemäß dem Abkommen beantragen.

Fügen Sie nicht Ihren gesamten PF-Beitrag für die letzten 10 Jahre oder 10 Zinsjahre zu 1040 hinzu, da dieser nicht eingezahlt/verdient wurde, als Sie in den USA ansässig waren. Betrachten Sie nur die Zinsen, die in dem Jahr verdient wurden, in dem Sie in den USA ansässig wurden, und beanspruchen Sie dann die Befreiung gemäß dem Abkommen.

Muss ich in den USA Steuern für den Vorsorgefonds und das Gratifikationsgeld zahlen, das ich erhalten habe, nachdem ich ein indisches IT-Unternehmen verlassen hatte, während ich in den USA delegiert war?
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