Ich bin seit 2019 ein ganzjähriger Einwohner von CA und lebe und arbeite in Kalifornien.
Meine Ehefrau arbeitete vom 1. Januar bis Juli 2019 in PA und zog nach Beendigung ihrer Beschäftigung in PA nach CA. Sie hat nicht in CA gearbeitet, und ich nehme an, dass sie als Teiljahresbewohnerin angesehen wird, da sie Mitte des Jahres umgezogen ist.
Wir werden Bundeserklärungen als MFJ einreichen. Ich bin mir über den Anmeldestatus für staatliche Steuern nicht so sicher, aber nach meinen Recherchen verstehe ich Folgendes:
Melden Sie die staatlichen Steuern der CA als Joint Non-Resident (540 NR) an.
Quellen:
Use Form 540NR if either you or your spouse/RDP were a nonresident or part-year resident in tax year 2019.)Reiche die PA- Steuererklärungen für meinen Ehepartner als MFS nur mit ihrem PA-Einkommen ein (ohne mein Einkommen aus CA).
Ist das richtig, oder übersehe ich etwas?
Für Kalifornien ist das richtig.
Für Pennsylvania glaube ich, dass Ihr Ehepartner als MFS oder MFJ einreichen kann, aber wenn MJF, dann werden Sie für den gleichen Zeitraum wie ein Einwohner von PA als Einwohner von PA behandelt, also würde Ihr gesamtes Einkommen für die erste Hälfte des Jahres gelten müssen in der PA-Steuererklärung gemeldet werden. Da PA einen pauschalen Einkommenssteuersatz hat, glaube ich nicht, dass es einen Vorteil hat, gemeinsam einzureichen, also könnte sie genauso gut MFS einreichen, wenn sie eine Teiljahresansässige in PA ist und Sie ein Nichtansässiger in PA sind.
Beachten Sie, dass selbst wenn sie MFS einreicht, die Hälfte Ihres Einkommens für das erste Halbjahr in ihrer PA-Steuererklärung gemeldet werden muss. Dies liegt daran, dass Kalifornien ein Gemeinschaftseigentumsstaat ist, und da Sie in Kalifornien ansässig sind, bedeutet dies, dass Ihr Einkommen Gemeinschaftseinkommen ist und die Hälfte davon als ihr Einkommen gilt. Da Einwohner mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert werden und sie in der ersten Jahreshälfte in PA ansässig war, wird die Hälfte Ihres Einkommens, die „ihr Einkommen“ für diese Hälfte des Jahres ist, von PA besteuert und muss dies tun in ihrer PA-Steuererklärung gemeldet werden. Dieser Betrag, der von PA besteuert wird, bedeutet nicht, dass Sie ihn aus Ihrer gemeinsamen CA-Steuererklärung entfernen können – Ihre gemeinsame CA-Steuererklärung enthält immer noch Ihr gesamtes Jahreseinkommen, einschließlich des Teils, der auch von PA besteuert wird, da dieser Teil immer noch CA ist - Quelleneinnahmen, obwohl es als Einkommen aus CA-Quellen Ihres Ehepartners (dh eines nicht in CA ansässigen Einwohners) betrachtet wird. Sie kann jedoch eine Steuergutschrift auf ihrer PA-Steuererklärung (für PA heißt es „Resident Credit“, berechnet mit Schedule GL) für die an CA gezahlten Steuern auf das doppelt besteuerte Einkommen geltend machen. Die Höhe der Gutschrift ist der niedrigere Betrag der für dieses Einkommen in CA oder PA gezahlten Steuern; Wenn also Ihr effektiver CA-Steuersatz höher ist als der PA-Steuersatz, entspricht die Gutschrift gerade der PA-Steuer für dieses Einkommen, sodass sie am Ende den gleichen Betrag an PA-Steuer zahlen muss, als wäre dieses CA-Einkommen nicht vorhanden. Die Höhe der Gutschrift ist der niedrigere Betrag der für dieses Einkommen in CA oder PA gezahlten Steuern; Wenn also Ihr effektiver CA-Steuersatz höher ist als der PA-Steuersatz, entspricht die Gutschrift gerade der PA-Steuer für dieses Einkommen, sodass sie am Ende den gleichen Betrag an PA-Steuer zahlen muss, als wäre dieses CA-Einkommen nicht vorhanden. Die Höhe der Gutschrift ist der niedrigere Betrag der für dieses Einkommen in CA oder PA gezahlten Steuern; Wenn also Ihr effektiver CA-Steuersatz höher ist als der PA-Steuersatz, entspricht die Gutschrift gerade der PA-Steuer für dieses Einkommen, sodass sie am Ende den gleichen Betrag an PA-Steuer zahlen muss, als wäre dieses CA-Einkommen nicht vorhanden.
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Benutzer102008