Wie reichen Ehepartner, die in verschiedenen Staaten leben, Steuern ein?

In der Regel müssen Sie für dasselbe Einkommen niemals zweimal staatliche Einkommenssteuern zahlen. Möglicherweise werden Sie für einen Teil Ihres Einkommens von zwei Staaten besteuert, aber in diesem Fall könnten Sie bei der Einkommensteuererklärung eines Staates eine Steuergutschrift für die Steuer geltend machen, die für dieses Einkommen an den anderen Staat gezahlt wurde (bis zu der Steuerbetrag, den Sie dafür im ersten Staat gezahlt haben), so dass Sie im Endeffekt den jeweils höheren Steuersatz zwischen den beiden Staaten für doppelt besteuertes Einkommen zahlen.

Im Allgemeinen werden Einwohner eines Staates von diesem Staat auf ihr weltweites Einkommen besteuert, während Nichtansässige eines Staates von diesem Staat nur auf ihr Einkommen aus diesem Staat besteuert werden. Sie sind in CA wohnhaft und nicht in DC wohnhaft, während Ihre zukünftige Ehepartnerin nicht in CA wohnhaft und in DC wohnhaft sein wird (oder zumindest nach ihrem Umzug; für 2020 wird sie Teil- einjähriger Einwohner von CA (Bewohner vor ihrem Umzug) und ein halbjähriger Einwohner von DC (Bewohner nach ihrem Umzug); sie muss die steuerliche Behandlung entsprechend aufteilen). CA würde also Ihr weltweites Einkommen und das CA-Einkommen Ihrer Frau besteuern, und DC würde Ihr DC-Einkommen und das weltweite Einkommen Ihrer Frau besteuern.

Eine weitere Komplikation ist jedoch die Tatsache, dass Kalifornien ein Gemeinschaftseigentumsstaat ist. Das heißt, da Sie Ihren Wohnsitz in Kalifornien haben, gilt Ihr Einkommen nach der Heirat als Gemeinschaftseinkommen, und daher gilt die Hälfte davon als Ihr Einkommen und die andere Hälfte als das Einkommen Ihrer Frau. Die Hälfte, die als das Einkommen Ihrer Frau gilt, wird aus CA stammendes Einkommen eines DC-Einwohners sein, also wird es sowohl von CA (da es sich um ein CA-bezogenes Einkommen handelt) als auch von DC (da es sich um das Einkommen eines DC-Einwohners handelt) besteuert. Das bedeutet also im Grunde, dass Ihr gesamtes Einkommen von CA besteuert wird und die Hälfte davon erneut von DC besteuert wird, und Sie müssen eine Steuergutschrift für die doppelt besteuerte Hälfte beantragen. Bei CA und DC (bei anderen Staatenpaaren ggf. abweichend) muss die Steuergutschrift für doppelt besteuerte Einkünfte im Ansässigkeitsstaat geltend gemacht werden,

All dies gilt unabhängig davon, ob Sie gemeinsam oder getrennt einreichen. Die gemeinsame Einreichung bedeutet nicht, dass alle Ihre beiden Einkünfte von beiden Staaten besteuert werden. Wenn ein Gebietsansässiger und ein Gebietsfremder (oder Teiljahresansässiger) gemeinsam einreichen, sollten sie normalerweise das entsprechende Formular für Gebietsfremde oder Teiljahresansässige verwenden, sodass nur ein Teil des Einkommens besteuert wird. Für CA wird bei einer gemeinsamen Anmeldung eines Gebietsansässigen und eines Gebietsfremden das 540NR-Formular für Gebietsfremde verwendet, und die Steuern basieren auf dem Teil Ihres gemeinsamen Einkommens, der in CA besteuert wird, und dem Steuersatz, der auf Ihrem gesamten gemeinsamen Einkommen basiert. Für DC müssten Sie meines Erachtens getrennt einreichen, wenn einer Einwohner und der andere Ausländer ist, aber es ist für Ehepaare sowieso besser, in DC im Allgemeinen getrennt einzureichen (da DC die gleichen Klammern für die gemeinsame und getrennte Einreichung hat);