Entschuldigung für den knappen Titel, hier ist eine ausführlichere Erklärung:
Als ich letztes Jahr meine Steuern für 2011 eingereicht habe, erhielt ich eine Rückerstattung von meinem Wohnsitzstaat (Arkansas). Später im letzten Jahr musste ich meine Steuererklärung für 2011 ändern, weil ein Unternehmen den Eigentümer wechselte (nicht mein Unternehmen, aber ich besaß Aktien). Diese Änderung erforderte, dass ich einen großen Teil der Rendite, die ich erhalten habe, zurückzahlen musste.
Jetzt reiche ich meine Steuern für 2012 ein, und da ich meine Abzüge aufgeschlüsselt habe, wird von mir erwartet, dass ich die Rückerstattung aus dem letzten Jahr als Einkommen deklariere. Um dies zu erleichtern, hat mir der Bundesstaat Arkansas einen 1099-G ausgestellt, der meinen anfänglichen Erstattungsbetrag zeigt. Es kommt mir seltsam vor, dass ich den vollen Betrag deklarieren muss, obwohl ich später einen Teil davon zurückzahlen musste. Gibt es eine Möglichkeit für mich, den Teil, den ich zurückgezahlt habe, "gutzuschreiben"?
Ich habe das Arkansas Dept. of Fin angerufen. und Adm., aber sie sagen, dass sie meinen 1099-G auf keinen Fall anpassen können, obwohl ich einen Teil davon zurückgezahlt habe.
Vielen Dank!
Wenn Sie 1099-G für eine staatliche Steuerrückerstattung erhalten, müssen Sie es nur dann als Einkommen deklarieren, wenn Sie im Vorjahr einen Abzug von staatlichen Steuern vorgenommen haben. Dh: wenn Sie Standardabzüge genommen haben, müssen Sie die Rückerstattung nicht als Einkommen deklarieren.
Wenn Sie eine Einzelaufstellung vorgenommen haben, müssen Sie die Rückerstattung als Einkommen deklarieren und die im letzten Jahr gezahlten Steuern in Ihrem Plan A abziehen. Wenn Sie dieses Jahr keine Einzelaufstellung vornehmen, haben Sie den Steuervorteil verloren.
Wenn es aus meiner Antwort nicht klar hervorgeht - die gezahlten Steuern und die erhaltene Rückerstattung stehen in keinem Zusammenhang . Die Tatsache, dass Sie im selben Jahr Steuern gezahlt und eine Erstattung erhalten haben, stellt in keiner Weise einen Zusammenhang her, selbst wenn sich beide auf dasselbe Steuerjahr beziehen.
http://www.irs.gov/taxtopics/tc503.html sagt, dass Sie "alle staatlichen oder lokalen Einkommenssteuern des Vorjahres, die Sie während des Jahres gezahlt haben", abziehen können. Ich würde also sagen, solange Sie gute Aufzeichnungen haben, können Sie die überschüssige Rückerstattung, die Sie zurückzahlen mussten, in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie bezahlt haben. Ob Ihre Erklärung geändert wurde oder nicht, sollte sich nicht darauf auswirken, ob sie abzugsfähig ist oder nicht.
Rick Goldstein