Wenn ich an einem 1099-MISC arbeite, zahle ich etwa 15 % für Sozialversicherung und Medicare. Zahle ich trotzdem auch die Landes- und Bundessteuern?
Zum Beispiel sehe ich, dass die NY-Staatssteuer 6 % beträgt, und da ich am Ende des Jahres etwa 40.000 US-Dollar landen werde, beträgt die Bundessteuer entweder 12 % oder 22 %.
Wenn dies der Fall ist, wenn ich dieses Jahr unter 40.000 $ bin, erhalte ich eine Gesamtsteuer von 15 % + 12 % + 6 % = 33 %
Wenn ich über 40.000 $ verdiene, sind das 15 % + 22 % + 6 % = 43 %.
Das erscheint etwas übertrieben. Besonders für eine einzelne Person, die dieses Jahr ungefähr 40.000 US-Dollar mit einem 1099 verdienen wird.
Ist die 1099 wirklich so ein schlechter Deal? Ich muss etwas falsch machen. Jede Erklärung ist willkommen.
In einer W2-Beschäftigungssituation zahlt Ihr Arbeitgeber die Hälfte Ihrer Medicare- und Sozialversicherungssteuern. Als Selbständiger sind Sie sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber und tragen somit die Steuerlast mit sich selbst.
Dies wird normalerweise als "Steuern für Selbständige" bezeichnet, aber das ist meiner Meinung nach eine falsche Bezeichnung.
Denken Sie daran, dass Sie als selbstständiger Kleinunternehmer die Möglichkeit haben, eine Reihe von Ausgaben im Zusammenhang mit der Ausübung Ihrer Geschäftstätigkeit abzuziehen. Diese Betriebsausgabenabzüge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Die Arbeitgeberhälfte der Medicare- und Sozialversicherungssteuern beläuft sich auf 7,65 %, und ich vermute, dass Sie mehr als 7,65 % der Bruttogeschäftseinnahmen auf Geschäftsausgaben zurückführen werden.
Wenn dies Ihr erstes Jahr als Selbstständiger ist, möchten Sie sich vielleicht mit jemandem zusammensetzen, der ein einigermaßen solides Verständnis der Unternehmensbesteuerung und der entsprechenden Aufzeichnungen hat.
Die Hauptpunkte, die Sie übersehen, sind, dass alle qualifizierten Geschäftsausgaben Ihr Einkommen ausgleichen und dass wir keine Einkommenssteuer auf unser volles Einkommen zahlen.
Angenommen, Sie haben keine Geschäftsausgaben, um Ihre 40.000 US-Dollar auszugleichen, weil Sie einfach auf der Baustelle eines Unternehmens auftauchen und dort arbeiten, sodass Sie 40.000 US-Dollar an Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit haben. Sie zahlen ca. $5.650 an Selbstständigkeitssteuer. Die Hälfte davon ist ohne Einzelnachweis abzugsfähig. Es gibt auch einen Standardabzug, wenn Sie dieses Jahr Single einreichen, beträgt das 12.200 US-Dollar. Wenn Sie also die Hälfte Ihrer Steuer für Selbständige einbeziehen, sehen Sie sich Abzüge in Höhe von ~ 15.000 US-Dollar an, und es gibt auch einen 20-prozentigen Pass-Through-Abzug, für den Sie wahrscheinlich in Frage kommen. Wenn ja, bedeutet dies weitere 8.000 US-Dollar an Abzügen. Was nach Anpassungen/Abzügen übrig bleibt, ist Ihr zu versteuerndes Einkommen. In diesem Beispiel würden Sie tatsächlich nur 17.000 US-Dollar Bundeseinkommensteuer zahlen. Die meisten Staaten verwenden das steuerpflichtige Einkommen des Bundes zumindest als Ausgangspunkt für das, was sie Sie ebenfalls besteuern.
Unsere Bundeseinkommensteuer ist ebenfalls progressiv und die Steuersätze sind marginal, sodass Sie in Ihrem Beispiel 10 % auf die ersten 9.525 $ und 12 % auf den Rest zahlen.
D Stanley
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