Minimieren Sie die Steuern bei sehr ungleichmäßigem persönlichem Einkommen

Wenn Sie selbstständig sind und Ihr persönliches Einkommen ein Jahr viel höher ist als in den Vorjahren, können Sie Ihr gemeldetes steuerpflichtiges Einkommen irgendwie auf die Vorjahre verteilen, um Ihre Steuern zu minimieren?

Donald Trump hat es getan, wie ich es verstehe: Er hat die Verluste der Vorjahre abgezogen. Meine „Verluste“ waren jedoch hauptsächlich die Opportunitätskosten, weil ich keinen regulären bezahlten Job hatte.

Ja, aber die spezifischen Strategien dafür sind sehr spezifisch für die Umstände. Können Sie etwas mehr Informationen über die Art Ihres Einkommens geben? Es könnte besser sein, sich diesbezüglich einfach an einen Buchhalter zu wenden als an ein Forum.
Ein fehlendes Einkommen gilt nicht als Verlust, der in andere Steuerjahre vor- oder zurückgetragen werden kann. (Ich entschuldige mich, wenn ich falsch verstanden habe, was Sie meinten.)
Eine Beispieltaktik: Tragen Sie nur in Jahren zu steuerlich absetzbaren Altersvorsorgeplänen bei, in denen Ihr Einkommen eine bestimmte Einkommensklasse überschreitet. Verkaufen Sie alle Anlagen mit aufgelaufenen Gewinnen in Jahren, in denen Ihr Einkommen unter einer bestimmten Einkommensklasse liegt. Spezifische Beratung erfordert spezifische Umstände.
Lesen Sie mehr über den Verlustvortrag von Immobilien. Es handelt sich um eine immobilienspezifische Steuervorschrift.

Antworten (1)

Einkommensdurchschnittsbildung war von 1964 bis 1986 allgemein verfügbar. Seit 1986 kann es nur noch von Landwirten und Fischern verwendet werden. https://www.irs.gov/pub/irs-soi/87inar.pdf erwähnt die Aufhebung.

Einkommensdurchschnittsbildung Die
Einkommensdurchschnittsbildung wurde für 1987 aufgehoben.

Diese IRS-Webseite beschreibt die Einkommensdurchschnittsbildung für die Landwirtschaft: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-mployed/farm-income-averaging-agriculture-tax-tips

Wenn Sie in einem landwirtschaftlichen Betrieb tätig sind, können Sie möglicherweise das gesamte oder einen Teil Ihres landwirtschaftlichen Einkommens des laufenden Jahres mitteln, indem Sie es auf die 3 vorangegangenen Jahre (Basisjahre) verschieben.

(Vermutlich gibt es eine ähnliche Referenz für das Angeln.)

Schema J wird verwendet, um die Mittelung des Einkommens zu wählen. Die Anweisungen für Zeitplan J finden Sie hier: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sj.pdf

Verwenden Sie Schedule J (Formular 1040), um Ihre Einkommensteuer 2017 zu berechnen, indem Sie über die letzten 3 Jahre (Basisjahre) alle oder einen Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens 2017 aus Ihrem Handel oder Geschäft in Landwirtschaft oder Fischerei mitteln. Diese Wahl kann Ihnen eine niedrigere Steuer einbringen, wenn Ihr Einkommen aus Landwirtschaft oder Fischerei im Jahr 2017 hoch und Ihr zu versteuerndes Einkommen für eines oder mehrere der 3 vorangegangenen Jahre niedrig war.

Ein landwirtschaftlicher Betrieb ist der Handel oder das Geschäft der Kultivierung von Land oder der Aufzucht oder Ernte von landwirtschaftlichen oder gartenbaulichen Erzeugnissen.

Ein Fischereibetrieb ist der Handel oder das Fischereigeschäft, bei dem der ganz oder teilweise geerntete Fisch in den Handel gelangen oder durch Verkauf, Tausch oder Handel in den Handel gelangen soll.

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