Letztes Jahr (Januar 2011 bis August 2011) habe ich ein Unternehmen in Europa beauftragt, mir ein Softwareprodukt zu bauen, das ich gewinnbringend weiterverkaufen wollte. Ich bin US-Bürger und habe mein ganzes Leben hier gelebt und gearbeitet.
Ich habe 20.000 Dollar für dieses Unterfangen ausgegeben, und es war ein völliger Misserfolg. Währenddessen arbeitete ich in Vollzeit. Ich habe keine Aufzeichnungen über die Gründung des Unternehmens (obwohl ich einen Firmennamen erhalten habe) und habe seitdem das Geschäftsbankkonto geschlossen. Es gibt nur sehr wenige Beweise dafür, dass das „Geschäft“ jemals existiert hat. Ich habe jedoch Aufzeichnungen über alle von mir getätigten Zahlungen, die sich auf 20.000 US-Dollar belaufen. Ich sage "Geschäft", weil ich noch nie einen Gewinn erzielt habe.
Als die Steuerzeit für 2011 kam, hatte ich keine Ahnung, dass ich diese Ausgaben von meiner gesamten Steuerrechnung abziehen könnte. Ich frage mich jetzt, ob ich, wenn die Steuerzeit dieses Jahr kommt, diese Verluste von meiner Rechnung für 2012 abziehen kann. Ich weiß, dass ich wahrscheinlich mit einem Anwalt und Buchhalter sprechen muss, und das werde ich auch, aber jeder allgemeine Rat wäre sehr willkommen.
(Und ja, ich weiß, es war idiotisch, letztes Jahr die Abzüge zu übersehen, aber ich bin nur ein junger Typ und hatte keine Erfahrung.)
Sie sollten mit einem guten Steuerberater sprechen. Je weniger Dokumentation Sie haben, desto mehr Probleme wird IRS Ihnen bereiten. Im Allgemeinen können Sie Geschäftsverluste abziehen (in dem Jahr, in dem sie entstanden sind, also 2011), aber Sie müssen nachweisen, dass es sich um ein gültiges Geschäft handelt, und nicht nur um Ihre Steuerlast durch persönliche Ausgaben zu reduzieren. Fehlende Unterlagen verringern somit Ihre Fähigkeit, nachzuweisen, dass Sie Anspruch auf den Abzug haben. Die Beweislast liegt grundsätzlich bei Ihnen.
Sie können es nicht von den Steuern von 2012 abziehen, aber Sie können 2011 noch ändern. Denken Sie jedoch daran, dass geänderte Erklärungen eine höhere Prüfungswahrscheinlichkeit haben und ein erheblicher Geschäftsverlust bei einem Unternehmen, das nur in diesem Jahr existierte, eine große rote Fahne ist, die hochgehen wird die Wahrscheinlichkeit eines Audits zu einem sehr hohen Prozentsatz.
Theoretisch, wenn das Geschäft echt war und nur gescheitert ist, können Sie dies definitiv abziehen. Aber in der Praxis kann das Fehlen von Unterlagen ein zu großes Problem verursachen, und ein Steuerberater könnte Ihnen vorschlagen, es aufzugeben, wenn er nicht glaubt, dass Sie eine echte Chance haben, die IRS zu überzeugen.
Auf keinen Fall ohne professionelle Beratung. Es lohnt sich, dafür zu kämpfen, es ist ein ziemlicher Verlust, aber tun Sie es nicht alleine, da Sie definitiv verlieren werden.