Wenn Sie ein Unternehmen gründen und am Ende 1.000.000 £ in einem Steuerjahr verdienen, müssen Sie dann die gesamten 1.000.000 £ versteuern, oder zahlen Sie Steuern auf das Geld, das Sie übrig haben, nachdem Sie Ihre Lebenshaltungskosten, Geschäftskosten, Ausgaben etc etc?
Wenn ja, was gilt als Spesen? Ich nehme an, Sie können einen Ferrari nicht als Ausgabe klassifizieren ...
Es ist nicht ganz klar, was Sie fragen, also werde ich ein paar mögliche Interpretationen beantworten.
Unternehmen zahlen Steuern auf ihre Gewinne. Wenn Ihr Unternehmen also Einnahmen in Höhe von einer Million Pfund erzielt (z. B. Sachen im Wert von einer Million Pfund verkauft hat), dann würden Sie (grob gesagt) alles abziehen, was das Unternehmen für die Herstellung und den Verkauf dieser Sachen ausgegeben hat, und Steuern nur auf den Gewinn zahlen. Die Mehrwertsteuer ist jedoch eine andere Sache, und Sie müssten Mehrwertsteuer auf all diese Einnahmen zahlen (technisch gesehen ist der Mehrwertsteueranteil nicht einmal Einkommen - es ist eine Steuer, die Sie im Namen der Regierung einziehen müssen). Wenn Ihr Unternehmen eine Million Pfund Gewinn machen würde, würde es auf diese ganze Million Steuern zahlen (vorbehaltlich dessen, was ein Steuerberater tun kann, um diesen Betrag zu reduzieren, was beträchtlich sein sollte).
Ihre persönlichen Lebenshaltungskosten können Sie nicht so abziehen. Das Unternehmen kann Ihnen jedoch ein Gehalt zahlen, das als Ausgabe gilt und das Unternehmen darauf keine Steuern zahlt. Sie könnten auch etwas Geld von der Firma als Dividende nehmen. Sowohl das Gehalt als auch die Dividenden zählen für Sie als persönliches Einkommen, und Sie müssen darauf persönliche Einkommenssteuer zahlen.
Was den Ferrari betrifft, kommt es darauf an, ob Sie ihn als Geschäftsausgabe rechtfertigen können. Viele Unternehmen stellen ihren Mitarbeitern Autos zur Verfügung, damit diese sie geschäftlich nutzen können - allerdings müssen Sie nachweisen können, dass es sich um ein geschäftliches handelt, sonst werden sie wie Gehalt besteuert. Die Regeln für Firmenwagen sind ziemlich kompliziert, und Sie würden einen Buchhalter benötigen.
Wenn es sich um eine reale und nicht um eine hypothetische Situation handelt, schalten Sie auf jeden Fall einen Steuerberater ein.
Die Antwort lautet wie immer „es kommt darauf an“.
Im Wesentlichen müssen Sie auf Ihren Umsatz Mehrwertsteuer zahlen, und wenn Sie einen Millionenumsatz haben, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. In diesem Fall berechnen Sie entweder die Mehrwertsteuer zusätzlich zu der Million oder Sie müssen sofort 200.000 an HMRC senden. OTOH, umsatzsteuerlich registriert zu sein bedeutet, dass Sie die Umsatzsteuer auf Unternehmensausgaben mit der Umsatzsteuer auf das Unternehmenseinkommen verrechnen können.
Danach ziehen Sie alle zulässigen Ausgaben von den Einnahmen des Unternehmens ab. Das beinhaltet nicht Ihre Lebenshaltungskosten (das ist Ihr Problem, nicht das des Unternehmens), sondern im Grunde alles, was das Unternehmen bewegt. Zu den Unternehmensausgaben gehören auch die an die Mitarbeiter des Unternehmens gezahlten Gehälter usw.
Auf den Rest zahlt die Gesellschaft dann Körperschaftsteuer.
Oh, und sobald das alles erledigt ist und Sie zusätzlich zu Ihrem Gehalt einige Dividenden von der Firma erhalten, müssen Sie darauf Einkommenssteuer zahlen, sobald es Ihr Geld wird. Aber das Geld in der Firma gehört nicht dir, sondern der Firma. Großer Unterschied.
Was meinst du mit 'machen'? Ich bin in den USA, aber ich bin mir sicher, dass es typisch ist, dass jedes Unternehmen ein "Bottom Line" hat, den Gewinn nach allen Kosten, einschließlich Papierverlusten für Dinge wie Abschreibungen. Dies wird dann besteuert, entweder auf Unternehmensebene oder bei der Einzelperson. Die persönlichen Ausgaben der Person kommen nicht ins Spiel, es sei denn, diese Ausgaben sind mit dem Geschäft verbunden, z. B. eine Art Veranstaltung in ihrem Haus, die Kunden/Kunden einschließt.
sdg