UK Auftragnehmer mit Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Ich habe kürzlich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet und habe einen Buchhalter, der sich um einen Großteil der finanziellen Seite kümmert. Ich wollte eine andere Meinung als meine Buchhalter.

Für die gesamten Einkünfte, die ich von Kunden erhalte, zahle ich 20 % Körperschaftssteuer. Wenn ich mir 7.000 £ zahle, fällt keine Einkommenssteuer an. Ich kann 30.000 Dividenden steuerfrei nehmen, danach zahle ich 25 % Steuern.

Ich kann also 37.000 £ pa bei 20 % Steuern nehmen, dann sind alles danach 45 % Steuern

Wenn ich in einem PAYE-Job wäre, würde ich etwa 20 % Steuern auf 32.000 zahlen, danach etwa 40 %. Aber ich hätte auch Urlaubsgeld, Krankengeld und Arbeitsplatzsicherheit.

Ich kenne einen Typen mit einem viel höheren Satz als mir, ungefähr 500 Pfund pro Tag, und er behauptet, ungefähr 18 % Steuern zu zahlen, was mich verwirrt. Er könnte natürlich lügen oder falsch informiert sein, aber ich fragte mich, ob es etwas gibt, was mein Buchhalter nicht tut. Derzeit sehe ich nicht, wo der Vorteil einer GmbH liegt.

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Ich hatte gestern ein Gespräch mit meinem Buchhalter, der auch darauf hinwies, dass ich mit 12 % NI belastet wäre, wenn ich mehr Gehalt als Dividende nehmen würde.

Also bezahle ich

  • nichts auf 7.9k
  • nichts über Spesen
  • 20 % Körperschaftssteuer auf bis zu 32.000 Dividende
  • 45 % (20 % Corp + 25 % Einkommen) auf alles über 32.000

Wenn ich keine GmbH wäre, würde ich zahlen

  • nichts auf 10k
  • 32 % auf 32.000 (20 % Einkommen + 12 % NI)
  • 52 % (40 % Einkommen + 12 % NI) auf alles darüber
"Ich würde ungefähr 20 % Steuern auf 32.000 zahlen, dann ungefähr 40 % danach": Nein, würden Sie nicht . Sie zahlen nichts auf die ersten 10.000 £ (persönliche Zulage), dann 20 % auf die nächsten 32.000 £ (oder die restlichen 27.000 £ in Ihrem Fall).
Außerdem stimmt es bei Ihrem derzeitigen System nicht ganz, dass Sie nach den ersten 37.000 £ 45 % zahlen würden, da die Körperschaftssteuer auf die Gewinne des Unternehmens gezahlt wird, nachdem alle Gehälter abgezogen wurden. Wenn Sie also einen Geldbetrag als Einkommen nehmen, zahlen Sie darauf Einkommenssteuer, oder wenn Sie diesen Betrag auf dem Firmenkonto belassen, zahlen Sie darauf Körperschaftssteuer - aber nicht beides. (Siehe zum Beispiel hier .)
Ich hatte den Eindruck, dass ich Körperschaftssteuer auf alles andere als Ausgaben zahle. Ich habe den von Ihnen angegebenen Link gelesen. Da ich 7.000 bezahlt bekomme und der Rest Dividenden sind, wird es eine angemessene Körperschaftssteuer geben und dann auch Steuern auf die Dividende. Vielleicht wäre es billiger gewesen, ein höheres Gehalt zu zahlen.
Sie haben die ca. 12 % NI des Mitarbeiters vergessen, die Sie nicht auf diese 30.000 Dividenden zahlen.
@NigelHarper ja, mein Buchhalter hat mich gestern daran erinnert
Hat Ihr Buchhalter nebenbei erklärt, warum er ein Gehalt von 7,9.000 £ empfohlen hat? Mein Verständnis war, dass es sich derzeit lohnen kann, bis zur vollen persönlichen Zulage von 10.000 £ zu zahlen; Sie würden die NI eines Mitarbeiters zu 12 % zahlen, aber Körperschaftssteuern zu 20 % sparen. Früher hat es sich aufgrund der NI des Arbeitgebers nicht gelohnt, aber die Beschäftigungsbeihilfe löscht das aus, wenn Sie der einzige Arbeitnehmer sind.
@NigelHarper Er empfahl auch, meine Frau zum Direktor oder Angestellten zu machen und sie zu bezahlen, da das Gehalt vor Steuern abgezogen wird. Ich nehme an, das würde bedeuten, dass ich nicht der einzige Angestellte bin, weshalb sie nie erwähnt haben, dass sie mehr als 7,9.000 nehmen
Möglich - AIUI, die Beschäftigungsbeihilfe ist eine pauschale Kürzung der NI des Arbeitgebers um 2000 £, also hängt es davon ab, wie viel Sie Ihrer Frau zahlen möchten.
@James Es ist sehr verpönt, Ihre Frau zum Direktor oder Angestellten zu machen, wenn sie eigentlich nichts leitet oder arbeitet. Es handelt sich um Steuerhinterziehung, nicht um Steuerhinterziehung, und kann Sie in ernsthafte Schwierigkeiten bringen. Die erwähnte Beschäftigungszulage kann nicht für ein Direktorengehalt verwendet werden.
@ gnasher729 Punkt bei der Ausweichung genommen. Dieser Beitrag ist mittlerweile ziemlich veraltet. Die vor einem Jahr eingeführten neuen Steuervorschriften für Dividenden haben diese Zahlen obsolet gemacht.

Antworten (3)

Ich kenne einen Typen mit einem viel höheren Satz als mir, ungefähr 500 Pfund pro Tag, und er behauptet, ungefähr 18 % Steuern zu zahlen, was mich verwirrt

Er weist Ausgaben aus, die abzugsfähig sind. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach Ausgaben, die rechtlich als Ausgaben geltend gemacht werden können. Dies ist der Hauptvorteil des Betriebs durch eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Berechtigte Betriebsausgaben können geltend gemacht werden, was Sie als fest angestellter Arbeitnehmer nicht können. Ihr Freund könnte auch falsche Ausgaben bei einem zwielichtigen Buchhalter geltend machen. Wenn sich HMRC entscheidet, einen Anruf zu tätigen, muss er möglicherweise ein nVielfaches des Geldes bezahlen, das er bisher gespart hat.

Und mein Vorschlag ist, fragen Sie immer zuerst Ihren Buchhalter. Er (sie) kennt die rechtlichen Dinge, also würde er (sie) Ihnen die rechtlich korrekten Optionen geben. Wenn Sie sich mit ihm/ihr nicht wohlfühlen, können Sie jederzeit den Buchhalter wechseln.

Urlaubsgeld, Krankengeld und Arbeitsplatzsicherheit

Sie vermissen diese, deshalb werden Sie viel höher bezahlt als ein Angestellter.

Vorteil einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Sie können Ihr Gehalt so gestalten, dass es keine PAYE zahlt und den Rest als Dividende nimmt. Sie müssen PAYE dafür nicht bezahlen. Zweitens, wenn Sie einen oder mehrere Partner haben, können Sie alle Dividenden erhalten, ohne PAYE zu zahlen (wenn Sie die Schwelle nicht überschreiten).

"Alle von Ihnen können Dividenden erhalten" - wenn es keinen vernünftigen Grund für den Partner gibt, Dividenden zu erhalten, dann werden Sie mit HMRC in große Schwierigkeiten geraten. Zum Beispiel, wenn Sie für 100 % des Einkommens verantwortlich sind und Ihr Partner für 0 %.

Ich kenne einen Typen mit einem viel höheren Satz als mir, ungefähr 500 Pfund pro Tag, und er behauptet, ungefähr 18 % Steuern zu zahlen, was mich verwirrt

Ihr Bekannter verwendet möglicherweise ein steuereffizientes oder „vermarktetes Vermeidungsprodukt“, das mit den Produkten identisch oder ähnlich ist, die gemäß der DOTAS- Gesetzgebung im Vereinigten Königreich registriert oder deklariert werden müssen.

Wenn dies der Fall ist, dann macht Ihr Buchhalter nichts falsch - die 18% "Steuer" beinhaltet wahrscheinlich einen radial anderen Vergütungsmechanismus als den, den Sie verwenden.

Ihr Unternehmen verschickt Rechnungen und zahlt Ausgaben, die von Ihrem Gewinn abgezogen werden können, und sagt, dass 50.000 £ für das ganze Jahr übrig bleiben.

Sie können sich etwa 8.000 £ pro Jahr bezahlen, ohne Einkommenssteuer und NI zu zahlen. Damit bleibt ein Gewinn von 42.000 £. Sie zahlen 8.400 £ Unternehmenssteuer, sodass 33.600 £ übrig bleiben.

Sie können sich dann Dividenden auszahlen. Alles, bis Ihr Einkommen 11.500 £ beträgt, ist steuerfrei. Dann sind 2.000 € steuerfrei. Alles, was Ihr Gehalt auf etwa 43.000 £ bringt, hat einen Steuersatz von 7,5 %. Alles darüber beträgt 32 % Steuersatz. Wenn Sie jetzt vermeiden möchten, diesen Steuersatz von 20 % + 32 % zu zahlen, ist das ganz einfach: Zahlen Sie sich nicht mehr Dividenden. Lassen Sie das Geld im Unternehmen, bis Sie in Rente gehen oder sich ein paar Monate frei nehmen möchten. Oder zahlen Sie bis zu 25.000 £ pro Jahr in eine steuerfreie Rente für den Firmenleiter (Sie) ein.

Die Leute, die "kreativ" wurden, zahlten normalerweise jahrelang 7%, bis sie von HMRC abgeholt wurden und dann wurde es teuer. Sie zahlen keine 18%. Gut möglich, dass „der Typ“ legal 18 % zahlt.

Der größte Unterschied besteht darin, dass Sie vergessen haben, dass Ihr Gehalt Ihren Gewinn schmälert. Für die ersten 8.000 £ gibt es also keine Einkommenssteuer, keine Unternehmenssteuer. Und die Zahlen haben sich 2018 geändert.

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