Umgang mit Steuern für ein selbstveröffentlichtes Buch

Nein, Sie müssen kein Unternehmen gründen, um ein Buch selbst zu veröffentlichen. In den USA werden Tantiemeneinnahmen und alle mit der Veröffentlichung des Buches verbundenen Ausgaben (z. B. Bezahlung eines Grafikdesigners für die Erstellung eines Covers, Werbung, Reisekosten für eine Buchtour usw.) in Anhang C Ihrer persönlichen Steuererklärung ausgewiesen.

BEARBEITEN

In Bezug auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern verwenden Sie nicht die Formulare 940/941, die ein Arbeitgeber einreichen würde. Stattdessen werden diese Beiträge als Selbständigkeitssteuer auf Ihre persönliche Rendite bezeichnet und decken sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil für die Sozialversicherung und Medicare ab. Der Arbeitgeberanteil ist ein Abzug auf Ihrer persönlichen Steuererklärung (verfügbar auch für diejenigen, die keine Abzüge aufführen).

Wie Steven in seiner Antwort betonte, vergessen Sie nicht, dass Sie möglicherweise zusätzliche Steuern schulden, die nicht durch die Einbehaltung Ihres W-2-Einkommens abgedeckt sind. Daher müssen Sie möglicherweise geschätzte vierteljährliche Zahlungen leisten, um eine Zahlung zu vermeiden Unterzahlungsstrafe bei Abgabe der Steuererklärung.

Amazon sendet Ihnen eine 1099, die die Höhe der Lizenzgebühren angibt, die sie Ihnen gezahlt haben. Wenn Sie gerade erst anfangen, würde ich dringend empfehlen, mindestens 30 % von allem, was Sie verdienen, an Tantiemen beiseite zu legen, sobald Sie es erhalten. Sie gelten jetzt als selbstständig und müssen 15 % Ihrer Lizenzgebühren als selbst gemeldete Einkommenssteuer zahlen. Sie müssen auch die Selbstständigensteuer oder den Anteil der Sozialversicherung/Medicaid zahlen, den ein Arbeitgeber normalerweise zahlen würde, was jetzt in Ihrer Verantwortung liegt. Das werden auch etwa 15% sein.

Denken Sie auch daran, dass Sie, wenn Sie mit Ihren Verkäufen gut abschneiden, wahrscheinlich beginnen möchten, diese 30 % jedes Quartal als geschätzte Steuern an den IRS zu zahlen. Wenn Sie bis zum Ende des Jahres warten und dann eine große Einkommenssumme vorweisen, für die Sie im Laufe des Jahres keine Steuern gezahlt haben, wird Ihnen eine Strafe auferlegt, weil Sie nicht genügend geschätzte Steuern gezahlt haben. Wenn Sie die geschätzten Steuern das ganze Jahr über zahlen, können Sie dies vermeiden.

Üblicher Haftungsausschluss: Ich bin weder Rechtsanwalt noch Steuerberater. Aber hier ist mein Verständnis.

Ja, Sie müssen ein Unternehmen gründen. Sie müssen dieses Einkommen der Bundesregierung auf Anhang C melden, was Sie per Definition zu einem Unternehmen macht.

Wenn Sie denken: "Muss ich eine GESELLSCHAFT gründen?", dann nein. Sie können ein einfaches Einzelunternehmen sein. Dies erfordert in der Regel nicht viel Papierkram. Sie müssen Ihr staatliches und lokales Recht überprüfen, um zu sehen, was Sie tun müssen. Ich hatte früher ein kleines Nebengeschäft in Ohio. Dort musste ich im Grunde ein staatliches Formular einreichen, in dem mein Firmenname und meine Adresse registriert wurden, und eine kleine Gebühr zahlen, etwa 50 US-Dollar oder so. Jetzt lebe ich in Michigan und musste bei der Stadt ein Formular ausfüllen und ihnen einen bescheidenen Geldbetrag geben, ich habe vergessen, wie viel. Außerdem musste ich mich über eine Website beim Staat anmelden. Großes langes Formular zum Ausfüllen, aber ich glaube nicht, dass ich etwas bezahlen musste.

Wenn Sie Bücher direkt an Kunden verkaufen, müssen Sie sich registrieren, um Umsatzsteuer zu erheben. Wenn Sie Ihren gesamten Verkauf über Amazon oder andere Distributoren abwickeln, ist es deren Aufgabe, die Umsatzsteuer einzutreiben. In Amerika zahlt nur der Endkunde die Umsatzsteuer, niemand sonst in der Lieferkette. (Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer in Europa.)

Ich nehme an, Sie werden kein Büro eröffnen, sondern von zu Hause aus arbeiten. Informieren Sie sich über die örtlichen Vorschriften über Geschäfte von zu Hause aus. Viele Städte haben Vorschriften, die verhindern sollen, dass jemand mitten in einem Wohnviertel, in dem Tag und Nacht Lastwagen ankommen und die Umweltverschmutzung verursachen, eine Fabrik eröffnet, oder einen Nachtclub eröffnet, der dazu führt, dass randalierende Betrunkene durch die Straßen wandern. Es ist höchst unwahrscheinlich, dass ein Schreibgeschäft die Nachbarschaft stören wird, aber Sie könnten auf einige technische Details stoßen, die nicht für Leute wie Sie bestimmt sind.

Seien Sie bereit, Steuern zu zahlen, wie @StevenDrennon feststellt. Ich denke, er ist ein wenig schlampig in seiner Terminologie: "Self-Employment Tax" bedeutet Sozialversicherungssteuer, die von Selbstständigen gezahlt wird. Bei einem regulären Job zahlen Sie die Hälfte der Steuer und das Unternehmen die Hälfte der Steuer. (Was alles eine dumme Fiktion ist: Soweit es den Arbeitgeber betrifft, ist seine Hälfte der Steuer ein Teil dessen, was es ihn kostet, Sie einzustellen, und muss genau wie Ihre Hälfte der Steuer an die Regierung abgeführt werden. A Eine genauere Aussage wäre, dass der Steuerbetrag, der auf Ihrem Lohnzettel ausgewiesen wird, nur die Hälfte dessen ausmacht, was Sie tatsächlich zahlen.Aber das ist eine andere Geschichte.

Darüber hinaus müssen Sie auf alles, was Sie verdienen, regelmäßige Einkommenssteuer zahlen. Wie hoch das ist, hängt davon ab, in welcher Steuerklasse Sie sich befinden. Ab 2013 könnte es irgendwo zwischen null und 39 Prozent liegen. Außerdem können Sie staatliche und lokale Steuern haben.

Denken Sie jedoch daran, Ihre Ausgaben im Auge zu behalten, da diese abzugsfähig sind. Wenn Sie eine Website erstellen, um Ihr Buch zu vermarkten, sind Ihre Webhosting-Gebühren abzugsfähig. Wenn Sie Kopien des Buchs an Rezensenten senden, sind die Kosten für diese Bücher an Sie und das Porto für den Versand abzugsfähig. Wenn Sie Software kaufen, um das Buch zu formatieren oder Grafiken für das Cover zu erstellen, ist das abzugsfähig. Usw.

Wenn das Schreiben einen erheblichen Prozentsatz Ihres Einkommens ausmacht, müssen Sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, oder Sie werden mit Strafen belegt. Wenn Sie einen festen Job haben und das Schreiben nur ein kleiner Nebenerwerb ist, dann brauchen Sie sich darüber eigentlich keine Gedanken zu machen. Je nachdem, wie groß eine Nebenbeschäftigung ist, kann dies bedeuten, dass Sie am 15. April etwas schulden. Wenn Ihr Schreiben im Vergleich zu Ihrem regulären Einkommen gering genug ist, kann dies nur eine Delle in Ihrer Rückerstattung sein. Ja, ich weiß, wir hoffen alle, einen Bestseller zu schreiben und reich zu werden, aber ich vermute, dass die meisten von uns hier ihr Autoreneinkommen auf ein paar hundert bis vielleicht ein paar tausend Dollar pro Jahr beziffern.

Seien Sie sich bewusst, dass ich diesbezüglich keine Autorität bin. Das ist, was ich über die steuerlichen Auswirkungen weiß. Es gibt einen sicheren Weg, dies zu tun, und andere Dinge, über die Sie sich mit einem Steuerexperten beraten sollten. Verlassen Sie sich nicht auf meinen Rat.

Sie müssen keine Gesellschaft gründen oder sich als Doing Business As anmelden (als ich Auftragsarbeiten machte, habe ich einen DBA als Thornleyware eingerichtet. Dadurch erhalten Sie wahrscheinlich von Zeit zu Zeit ein paar kostenlose Sachen, da die Leute Ihnen Proben wie einen Kugelschreiber oder ähnliches schicken, in der Hoffnung, dass Sie mehr bestellen.) Sie können Ihren eigenen Namen oder einen Pseudonym verwenden, da das Gesetz es Ihnen erlaubt, einen falschen Namen zu verwenden, wenn Sie dies nicht tun für betrügerische Zwecke. Ein Unternehmen bietet einen gewissen Rechtsschutz, während es Geld kostet und Ihren Papierkram erhöht (nicht die lustige Art). Ich würde mir darüber keine Gedanken machen, bis Sie es sich leisten können, Fachleute einzustellen.

Der sichere Weg besteht darin, alle Einnahmen in Anhang C anzugeben. Behalten Sie den Überblick über Ausgaben, die ausschließlich im Rahmen Ihres Geschäfts anfallen, wie Registrierungsgebühren oder Verbrauchsmaterialien oder Porto. Ziehe sie ab. Aufzeichnungen machen. Wenn Sie in Ihrem Schedule C für genügend Jahre keinen Gewinn ausweisen, wird der IRS untersuchen, ob Sie ein echtes Geschäft führen, und Aufzeichnungen werden Ihr Freund sein. Wenn Sie in genügend Jahren Gewinne erzielen, gehen sie davon aus, dass Sie ein echtes Unternehmen sind, es sei denn, sie finden Gegenbeweise.

Denken Sie daran, viel von dem, was Sie im Laufe des Jahres einnehmen, zu sparen, da Sie einen Großteil davon an Steuern zahlen müssen. Geschätzte Steuern sind nicht beängstigend: Schätzen Sie, was Sie zahlen müssen, und senden Sie zu bestimmten Daten ein Formular und einen Scheck ein. Wenn Sie zu viel bezahlen, erhalten Sie es als Rückerstattung zurück. Zahlen Sie zu wenig, aber nicht zu viel, bezahlen Sie am Ende des Steuerjahres. Sie müssen die Selbständigkeitssteuer (ca. 15 %), Bundeseinkommenssteuern, staatliche Einkommenssteuern (wenn Sie in einem Staat mit eigenen Einkommenssteuern wohnen) und möglicherweise andere berücksichtigen.

Für mehr als das müssen Sie einen Steuerfachmann konsultieren (wahrscheinlich einen Buchhalter, der sich spezialisiert hat - ich wäre misstrauisch, einer der Steuervorbereitungsketten für echte Beratung zu vertrauen). Wenn Sie ein Home Office haben, können Sie es möglicherweise als Aufwand absetzen. Wenn Sie einen neuen Computer kaufen, können Sie ihn möglicherweise abschreiben (über eine festgelegte Anzahl von Jahren als Ausgabe abziehen). Wenn Sie die Hälfte der Zeit darauf schreiben und die andere Hälfte World of Warcraft spielen, ist es wahrscheinlich nicht abzugsfähig. Wenn Sie zu Kongressen gehen, um für sich selbst zu werben, ist dies wahrscheinlich absetzbar. (Meine Schwiegermutter hatte einmal ein eigenes Geschäft, und ihr Buchhalter sparte ihr viel mehr Geld an Steuern als die Buchhalterkosten.)

Möglicherweise können Sie Ihr Schreiben als Hobby bezeichnen und es als sonstiges Einkommen auf Ihrer 1040 aufführen und daher keine Steuern für Sozialversicherung und Medicare usw. zahlen. Ausgaben können Sie abziehen. (Ich habe eine Freundin, die regelmäßig Geld mit einem ihrer Hobbys verdient hat, die das eine Zeit lang getan hat.) Wenden Sie sich noch einmal an einen Steuerberater.

Es versteht sich von selbst, dass jedes interessante Steuersystem, von dem Sie lesen, zuerst von einem Steuerexperten durchgeführt werden sollte.