US-Steuer für einen ansässigen NRI

Wenn Sie in den USA steuerlich ansässig sind, müssen Sie Einkünfte aus Quellen innerhalb und außerhalb der Vereinigten Staaten melden. Ihre ausländischen Einkünfte müssen grundsätzlich dem IRS gemeldet werden. Sie haben im Allgemeinen Anspruch auf eine Gutschrift für gezahlte ausländische Einkommensteuern über das Formular 1116 .

Die Frage der Aktienübertragung ist komplizierter, dreht sich aber um den wirtschaftlich Berechtigten. Wenn die Aktien Ihnen gehören, aber von Ihrem Bruder gehalten werden, ist es möglich, dass Sie der wirtschaftliche Eigentümer sind und alle Einkünfte melden müssen.

Es gibt keine Steuern für die Einfuhr des Geldes in die USA. Als US-Steuerinländer unterliegen Sie bereits der Einkommenssteuer auf den Gewinn aus dem Verkauf in Indien. Wenn die Anlage jedoch von einem separaten Unternehmen in Indien gehalten wird, das kein in den USA ansässiges Unternehmen oder kein Steueransässiger ist, erfolgt eine separate Analyse. Die Zahlung einer Dividende aus dem Verkaufserlös (oder einem Teil des Erlöses) an Sie wäre steuerpflichtig. Ihr Verkauf des Unternehmens, das die Investitionen enthält, wäre steuerpflichtig. Es gibt Durchschaubestimmungen, wenn das Unternehmen nicht ausreichend ausländisch ist (de facto US, wie z. B. ein Subpart-F CFC). Es gibt Möglichkeiten, diese Transaktion zu strukturieren, die nicht steuerpflichtig sind, wie z. B. die Umwandlung in ein gutgläubiges Darlehen (das durchsetzbar ist und Sie zu angemessenen Bedingungen zurückzahlen müssen). Aber wenn Sie Eigentum direkt und nicht über eine ausländische separate Einheit halten, dann löst der Verkauf US-Steuern aus;

Bitte lesen Sie Publikation 519 für allgemeine Informationen zur Besteuerung ansässiger Ausländer.

1. Bitte geben Sie alles an, was Sie in Indien verdienen, sowie die Gesamtsumme der Vermögenswerte (es heißt FBAR). Die Strafe für das Nichtdeklarieren ist eine Gefängnisstrafe, egal wie gering der Betrag ist (und viele gewöhnliche Menschen werden regelmäßig alle 2-3 Jahre ins Gefängnis gesteckt, weil sie ein solches Einkommen nicht deklarieren). Es wird vom IRS sehr ernst genommen – und jede indische Bank, die eine Niederlassung in den USA hat oder hier Geschäfte tätigt, kann vom IRS aufgefordert werden, Bankkontodaten für Sie bereitzustellen. Aufgrund der Doppelbesteuerung erhalten Sie Abzüge für Steuern, die bereits an ein fremdes Land gezahlt wurden, sodass keine zusätzlichen Steuern anfallen, da die Einkommenssteuern in den USA gleich hoch oder sogar niedriger sind als die in Indien. Der Einsatz von Tricks (wie die Übertragung des Eigentums an Ihren Bruder) lohnt sich möglicherweise nicht. Hinweis: Sie zahlen nur dann Steuern, wenn Sie Gewinne erzielen - sowohl in Indien als auch hier,

2. Wenn Sie an Ihren Bruder übertragen, wird es nur so lange besteuert, bis Sie es behalten. Stellen Sie sicher, dass Sie die genauen Daten der Gewinne zwischen dem Datum, an dem Sie in die USA kamen, und dem Datum, an dem Sie Ihrem Bruder "geschenkt" haben, haben. Solange Sie eindeutig dokumentieren, dass die an Ihren Bruder übertragenen Aktien ein Geschenk waren und Sie keine Ansprüche mehr darauf haben, sollte es in Ordnung sein, aber am besten wenden Sie sich an einen CPA in den USA. Wenn Sie Ansprüche darauf haben, z. B. Vereinbarung, dass Sie sie zurückkaufen, zahlen Sie trotzdem weiterhin Steuern.

3. Wenn Sie Ihre Immobilienanlagen in Indien verkaufen, müssen Sie die Gewinne in den USA versteuern (und Sie benötigen einen Nachweis über die ursprünglichen Anschaffungskosten und Ihren Verkauf). Wenn Sie Steuern auf die Immobiliengewinne in Indien gezahlt haben, können Sie aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens einen Abzug erhalten. Keine Probleme bei der Überführung des Kapitals von Indien in die USA.