Ich versuche, mögliche Steuerpflichten für den Handel mit Aktien und Kryptowährungen in den USA zu verstehen. Folgende Informationen konnte ich online finden:
Mir ist jedoch unklar, wie diese Regeln auf mehrere Trades angewendet werden und ob sich die Regeln für Aktien und Kryptowährungen unterscheiden. Ich denke, ein Beispiel könnte der klarste Weg sein, diese Frage zu beantworten, also habe ich unten eines skizziert.
Nehmen wir an, ich habe 100 US-Dollar und werde mit einem kurzfristigen Kapitalgewinnsatz von 20 % besteuert. Gehen Sie davon aus, dass alle Trades kurzfristig sind, und nennen Sie die folgende Abfolge von Ereignissen einen Trading-Zyklus . Beachten Sie, dass ich, egal wie oft ich den Handelszyklus wiederhole , genau so viel Geld habe, wie ich begonnen habe (unter der Annahme, dass Gebühren und Transaktionskosten null sind). Wenn es relevant ist, gehen Sie davon aus, dass die Person eher als Investor denn als Trader betrachtet wird.
Welche steuerlichen Verpflichtungen habe ich in den folgenden Szenarien?
Ich würde hoffen, dass es in allen 4 Szenarien keine Steuerpflicht gibt, aber das scheint zu vernünftig, um es vom IRS zu erwarten.
Bearbeiten: Bob Baerker hat eine ausgezeichnete Antwort in Bezug auf Aktien gegeben, aber die Frage zu Kryptowährungen ist noch offen.
Mir ist Ihre Frage nicht ganz klar, weil es den Handel mit Kryptowährungen (kurz CC) schwieriger zu machen scheint, als es wirklich ist.
Seien Sie auch vorsichtig, wenn Sie das Wort „Eigentum“ verwenden; CCs sind Eigentum im gleichen Sinne wie Aktien Eigentum sind, aber sie sind kein "Immobilieneigentum". Manche Leute sehen das Wort "Property" und wandeln es intern in "Land" um.
Wie in https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions erwähnt , ist der einfache Handel mit CCs genauso wie der Handel mit jedem anderen Vermögenswert, der für die Behandlung von Kapitalgewinnen in Frage kommt:
Der Kauf von CC ist kein meldepflichtiges Ereignis; Wenn Sie jeden Tag einen CC-Block kaufen, aber nie einen verkaufen, müssen Sie bei Ihrer Einkommenssteuer nichts melden.
Sie melden CC- Verfügungen genauso wie für jeden anderen Vermögenswert, der für die Kapitalertragsbehandlung in Frage kommt: auf Formular 8949. Wenn Sie Ihren „Handelszyklus“ 1000 Mal während Ihres Steuerjahres abschließen, haben Sie 1000 meldepflichtige Verfügungen. Mit Ihren Nummern haben Sie keine Steuerpflicht , dh Sie schulden keine Steuern aus Ihren CC-Aktivitäten, aber die Verfügungen müssen trotzdem gemeldet werden.
Beachten Sie, dass Sie nicht jede einzelne CC-Verfügung, die Sie während Ihres Steuerjahres haben, auf dem Formular 8949 aufführen müssen; wie unter https://www.irs.gov/instructions/i8949#idm139852939415536 erläutert , können Sie eine separate Liste bereitstellen und die Zusammenfassung auf Formular 8949 einfügen.
In den USA gelten Wash-Sale-Regeln für "Wertpapiere", und CCs sind keine Wertpapiere, daher gelten Wash-Sale-Regeln nicht. Das ist ab sofort; Ich gehe davon aus, dass sich das in den nächsten Jahren ändern wird.
Wash-Sale-Regeln gelten für CCs für die kanadische Steuerberichterstattung.
Es kann erwähnenswert sein, dass der Erhalt von CC auf andere Weise als durch den Austausch von Fiat-Währung (dh Dollar) zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Herrschaft und Kontrolle über die CCs begründen, steuerpflichtiges ordentliches Einkommen schafft. Mining, Airdrops, zusätzliche CC-Einheiten, die von einem Hard Fork erhalten werden, usw., sind also steuerpflichtige Einkommensereignisse.
Für Aktien:
(1) Kaufen Sie Vermögenswerte im Wert von 100 $
(2) Position für 110 $ verkaufen
$10 gain
(3) Kaufen Sie Vermögenswerte im Wert von 110 $
(4) Position für 100 $ verkaufen
-$10 loss
Ein Zyklus besteht aus vier Trades und der Nettogewinn aus diesen beiden geschlossenen Trades ist Null, sodass keine Steuern fällig werden.
Jetzt machen Sie es noch einmal mit (5), (6), (7) und (8), was eine Wiederholung der Trades (1) bis (4) ist.
Das einzige Problem, das auftreten könnte, ist (5). Wenn (5) innerhalb von 30 Tagen nach Feststellung des Verlusts von 10 $ auftritt, liegt ein Verstoß gegen den Waschverkauf vor. Steuerlich ist dieser Verstoß bedeutungslos, wenn der Closing Trade (6) innerhalb desselben Kalenderjahres erfolgt. Wenn es nicht im selben Kalenderjahr geschlossen wird, haben Sie einen Verstoß gegen den Übertragswaschverkauf von 10 US-Dollar, LOL.
Wenn Sie eine echte Größe gehandelt haben und die Qualifikationen für den Trader Tax Status erfüllen, dürfen Sie die Mark-to-Market-Buchhaltung verwenden, und die Wash-Sale-Regel würde überhaupt nicht gelten.
Wenn Sie Ihre Kryptowährung zu Coinbase verschoben haben, hat niemand außer Ihnen eine Ahnung, wie viel Sie dafür bezahlt haben oder wann Sie sie ursprünglich erworben haben. Daher kann Coinbase die Kostenbasis nicht an den IRS melden.
Wenn Sie Bargeld in Coinbase verschieben und dann Krypto kaufen und verkaufen, werden sie die Kostengrundlagen an das IRS melden und es Ihnen in der Form 1099-Familie melden.
bphi
ChaosTheoretiker