Wie vermeide ich die Zahlung von Steuern auf einen Kryptowährungsgewinn, den ich bereits verloren habe?

In den USA werden Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen genauso besteuert wie der Handel mit Aktien: als Kapitalgewinne.

Kapitalgewinne werden erst besteuert, wenn sie realisiert werden . Zu diesem Zeitpunkt haben Sie einen Gewinn von 40.000 $ realisiert, aber Sie haben keinen Verlust realisiert. Wenn Sie Ihre neue Position nicht vor Ende des Jahres verkaufen, werden Sie mit dem Gewinn von 40.000 $ besteuert. (Hinweis: Ihr Gewinn beträgt 40.000 USD, nicht 50.000 USD, da Ihre Investition eine Kostenbasis von 10.000 USD hatte, Ihr Gewinn also 50.000 USD - 10.000 USD beträgt.) Da Sie den Vermögenswert nur weniger als ein Jahr lang gehalten haben, ist dies ein Short -Termingewinn, was bedeutet, dass er mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert wird. (Wenn Sie mit dem Verkauf mindestens ein Jahr gewartet hätten, wäre jeder Gewinn ein langfristiger Gewinn und würde zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert.)

Wenn Sie Ihre Position heute für 12.000 $ verkaufen würden, hätte der zweite Trade einen Kapitalverlust von 38.000 $ (50.000 $ - 12.000 $). Wenn Sie Ihre Steuern für 2021 zahlen, werden Sie unter der Annahme, dass Sie keine anderen Anlagegewinne/-verluste haben, mit einem Nettogewinn von 2.000 $ (40.000 $ - 38.000 $) besteuert.

Ein Hinweis zur Waschverkaufsregel:

Wenn wir über Wertpapiere sprachen, können Sie Ihre Position nicht jetzt verkaufen und dann sofort zurückkaufen und diesen Kapitalverlust aufgrund der Wash-Sale-Regel dennoch steuerlich geltend machen . Wenn Sie mit Verlust verkaufen und diesen Verlust steuerlich geltend machen möchten, müssen Sie mindestens 30 Tage warten, bevor Sie wieder einkaufen.

Laut CPA Jeffery Levine gilt die Wash- Sale -Regel jedoch nicht für Kryptowährungstransaktionen. Das heißt, wenn Sie Ihre Position weiterhin halten möchten, könnten Sie jetzt mit Verlust verkaufen, kurz darauf wieder zurückkaufen und diesen Verlust trotzdem für Ihre Steuern im Jahr 2021 übernehmen.

Da alle Verkäufe im selben Steuerjahr getätigt werden, ist alles in Ordnung

Kryptowährungen werden nicht wie anerkannte Währungen besteuert, sondern nur normale Wertpapiere wie Aktien.

Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig, wenn Sie die Aktie/das Wertpapier verkaufen.

Ebenso entstehen Kapitalverluste nur, wenn Sie verkaufen .

Wenn Sie also dieses Jahr verkaufen, fallen Ihre Gewinne und Ihre Verluste im selben Steuerjahr an.

Veräußerungsgewinne und -verluste werden innerhalb desselben Steuerjahres kompensiert und abgestimmt.

Sie heben sich gegenseitig direkt auf Schedule D auf ( eigentlich direkt auf dem Formular 8949, das eine Strichliste für Schedule D ist). Basierend auf Ihrem Startpunkt von 10.000 $ und Endpunkt von 12.000 $, erwarten Sie, Steuern auf 2000 $ zu zahlen.

Vielleicht sollten Sie sich einen echten Schedule D und 8949 schnappen und ihn für die Trades ausfüllen, die Sie bisher getätigt haben. Machen Sie einen Trockenlauf durch die Formulare und sehen Sie, wie die Zahlen herauskommen.

Kapitalverluste vortragen – Kapitalgewinne nicht.

Was blöd wäre, wäre, wenn Sie 2020 die 40.000 $ an Kapitalgewinnen und dann 2021 38.000 $ an Kapitalverlusten hätten. In diesem Fall gibt es keine Möglichkeit, Kapitalgewinne auf spätere Steuerjahre vorzutragen, um Verluste auszugleichen .

Sie dürfen jedoch Kapitalverluste von Jahr zu Jahr vortragen (und auch 3000 $/Jahr an Nettoverlusten abziehen). Wenn Sie 2020 38.000 US-Dollar verloren und 2021 40.000 US-Dollar gewonnen haben, könnten Sie hypothetisch 3.000 US-Dollar im Jahr 2020 abziehen, 35.000 US-Dollar Verlust auf 2021 vortragen und damit 35.000 US-Dollar der Kapitalgewinne ausgleichen und nur 5.000 US-Dollar versteuern. (effektive Zahlung der Steuer auf die 3000 $, die Sie im Jahr zuvor vermieden haben, Steuern zu zahlen).