Wie wird Steuervermeidung beim Hauskauf durch die Implementierung von Fair Tax vermieden?

Unter der vorgeschlagenen Fair Tax würden wir keine Einkommenssteuer mehr haben und stattdessen zu einer Bundesumsatzsteuer übergehen. Das führt auf Dauer zu ungefähr den gleichen Steuereinnahmen, natürlich theoretisch.

Wenn wir die Fair Tax gesetzlich unterzeichnen würden, um zum Beispiel am 1. Januar 2015 zu beginnen, was würde den durchschnittlichen Amerikaner (mit der Fähigkeit dazu) davon abhalten, im Dezember 2014 auszugehen und das größte Haus zu kaufen/bauen, das er hat kann sich leisten? Indem sie ein Haus kaufen/bauen, bevor die Fair Tax in Kraft tritt, vermeiden sie die Umsatzsteuer auf den Kauf, aber im folgenden Monat entfällt die Steuer auf das Einkommen, das zur Zahlung der Hypothek verwendet wurde, sodass sie das Haus effektiv steuerfrei gekauft haben. Dies könnte auch für andere große Anschaffungen wie Autos gelten, aber es scheint, als würden Häuser den Beitrag von allem anderen übertreffen.

Ist dies ein großes Problem bei der Umsetzung der Fair Tax oder wird angenommen, dass es sich um einen zu geringen Verlust handelt, um den man sich Sorgen machen muss, und nur um die Kosten der Umstellung? Wenn ersteres, welche Vorschläge gibt es, um damit umzugehen?

Dies ist eine hypothetische Frage zu einer vorgeschlagenen Änderung des US-Steuerrechts und deren Auswirkungen auf die Staatseinnahmen. Es ist keine praktische Frage nach persönlichen Finanzen. Dies passt möglicherweise besser zu policies.stackexchange.com .
@ChrisW.Rea - trotzdem habe ich geantwortet, und wenn die Frage geschlossen werden soll, werde ich auf das andere Board migrieren. Ich denke, es gibt Raum für kurze Fragen und Antworten, die etwas außerhalb des Rahmens liegen, aber sobald sie politisch werden, müssen sie sich beherrschen. Ich habe mich von der Politik ferngehalten.
Entschuldigen Sie; Ich wollte überhaupt nicht politisch werden. Ich habe nur versucht, den fraglichen Vorschlag zu verstehen, und dachte, dies wäre der richtige Ort dafür. Obwohl ich jetzt sehe, dass es hier vielleicht nicht richtig passt.
Der Implementierungsbuckel ist ein ständiges Problem bei der Gesetzgebung, insbesondere bei Steuern. Ähnlich wie die Flut von betrunkenen Partys am letzten Silvesterabend, bevor das Volstead Act (Prohibition) in Kraft trat.

Antworten (2)

Ihre Frage kann verallgemeinert werden, um alle wesentlichen Änderungen in der Steuergesetzgebung anzusprechen. Die jüngste Reihe von Änderungen der Erbschaftssteuer bot beispielsweise ein Jahr, in dem das Sterben eine unbegrenzte Freistellung für Ihren Nachlass bewirkte. 2010 wird Steuerfreaks als „ ein gutes Jahr zum Sterben “ in Erinnerung bleiben.

Zu dem genauen Punkt, den Sie erwähnen, Hauskäufe. Dies ist kein so einfacher Kauf wie beispielsweise der große Fernseher. Wenn mein gewünschter 2000-Dollar-Großfernsehkauf mir im Dezember gegenüber Januar 23 % Steuern einspart, wird es gegen Jahresende eine kurze Beschleunigung solcher Käufe geben. Das Haus, nicht so einfach. Der durchschnittliche Amerikaner mit der Fähigkeit, jetzt ein Haus zu kaufen, ist nicht durchschnittlich. Er/Sie ist entweder ein Gutverdiener, der den Zweitwohnsitz/Ferienwohnung sucht, oder er/sie sucht die Wohnung sowieso. Um es klar zu sagen, die Anzahl der Personen, für die der Kauf nicht geplant war, und sowohl der Wunsch als auch die Mittel, den Kauf in den Dezember dieses Jahres zu beschleunigen, ist unbedeutend im Vergleich zu den natürlichen Verkäufen, die stattfinden werden.

Die Abwanderung bestehender Häuser mag etwas zunehmen, aber der Bau neuer Häuser ist ein viel längerer Zyklus. Mein eigenes Haus war 6 Monate vom Spatenstich bis zum Bezug.

Die kurze Antwort wird zu "nichts". Eine kleine Anzahl von inkrementellen Verkäufen wird stattfinden, aber es ist unwahrscheinlich, dass der Kongress eine Regel verabschieden würde, die die Steuer auf ein früheres Jahr rückwirkend macht, um diese Vermeidung zu verhindern. (Beachten Sie, dass meine Bearbeitung Ihres Fragentitels "Umgehung" illegal ist. "Vermeidung" wird empfohlen.)

Zuletzt - Meiner Meinung nach (als Zahlenmensch liegt die wahre Chance wahrscheinlich bei etwa 10 %), besteht keine Chance, dass dieser Plan durchgeht. Es ist ein interessanter Vorschlag, aber es gibt zu viel Widerstand, als dass er auch nur eine geringe Chance hätte, das neue Steuergesetzbuch zu werden.

Danke schön. Ich wusste nicht, dass dies vom Thema abweicht, und schätze Ihre Antwort. Ich denke, meine Frage war eher darauf ausgerichtet, was die aktuellen Pläne für eine solche Situation vorschlagen, und ich denke, Sie haben darauf geantwortet.
Die von den Befürwortern oft zitierte Zahl „23 %“ würde bei der normalen Berechnung der Einzelhandelsverkaufssteuern tatsächlich als „30 %“ gelten. Der Unterschied ergibt sich aus der inklusiven gegenüber der ausschließlichen Zählung. Die meisten Leute denken bei einer Umsatzsteuer an „die zusätzlichen 7 %, die ich für meine Einkäufe bezahle“, aber sie formulieren sie absichtlich als „den Teil meines Kaufpreises, der für Steuern verwendet wird“. Es lässt die Zahl täuschend kleiner klingen, wahrscheinlich weil die meisten US-Gerichtsbarkeiten beginnen, eine erhebliche Einzelhandelsumsatzsteuer zu sehen, die über 10 % hinausgeht.

Kurze Antwort: Ja, wenn die Fair Tax verabschiedet würde, würde dies einen Anreiz für die Menschen schaffen, Einkäufe zu tätigen, bevor die neue Steuer in Kraft tritt. Und, ich möchte hinzufügen, um Einnahmen aufzuschieben, bis es in Kraft getreten ist. Wie in meinem Job bekommen wir normalerweise jedes Jahr am 31. Dezember ein Weihnachtsgeld. Wenn die Fair Tax am 1. Januar in Kraft treten würde und damit auch die Einkommenssteuer ab diesem Datum wegfallen würde, würden alle Mitarbeiter den Chef bitten, unser Weihnachtsgeld um ein oder zwei Tage zu verschieben, um die Einkommenssteuer zu vermeiden.

Wie JoeTaxpayer sagt, sind Häuser so etwas wie ein Sonderfall, da Sie sich nicht einfach entscheiden, ein Haus zu kaufen, zum "Hausladen" laufen und eines abholen. Ich denke, die meisten Leute brauchen Monate, um sich Häuser anzuschauen, mit dem Verkäufer zu verhandeln und den ganzen Papierkram mit dem Makler und der Bank zu erledigen.

Beachten Sie, dass nach dem aktuellen Vorschlag für eine faire Besteuerung der Kauf eines bestehenden Eigenheims im Gegensatz zu einem neuen Eigenheim nicht besteuert wird. Die Fair Tax besteuert nur den Verkauf neuer Artikel, nicht den Wiederverkauf gebrauchter Artikel. Es gibt keine faire Steuer auf Gebrauchtwagen, Hofverkäufe, Goodwill usw., und dazu gehören auch Häuser. (Ich habe gerade fairtax.org zu diesem Punkt überprüft.) Für Leute, die ein bestehendes Haus kaufen, würde es also keinen Unterschied machen.

Ich WÜRDE sicherlich erwarten, dass es in den paar Monaten vor dem Inkrafttreten der neuen Steuer einen Anstieg der Verkäufe anderer großer Ticketartikel geben würde – Autos und Fernseher und Möbel und dergleichen.

Jede Änderung der Steuergesetze schafft diese Art von Situation: Anreize für Menschen, die nach dem neuen Gesetz höhere Steuern zahlen, etwas früher zu tun, und für Menschen, die niedrigere Steuern zahlen, etwas später zu tun. Eine drastische Steueränderung wie diese würde größere Probleme schaffen als die meisten Steuergesetzänderungen. Man könnte argumentieren, dass es eine Art Übergangszeit geben sollte, in der das alte System ausläuft und das neue System schrittweise eingeführt wird. Ich denke jedoch, dass die Leute hinter der Fair Tax im Allgemeinen gegen einen solchen Plan sind.

RE JoeTaxpayers Kommentar, dass es keine Chance gibt, dass es passiert ... Es wäre eine dramatische Veränderung, und es ist schwierig, eine dramatische Veränderung herbeizuführen. Aber in der Vergangenheit wurden große Änderungen in unseren Gesetzen vorgenommen. Die Einführung der Einkommenssteuer war eine große Veränderung, und doch wurde sie vollzogen. Das Verbot wurde verabschiedet und aufgehoben, kein Grund, warum die Einkommenssteuer nicht verabschiedet und aufgehoben werden könnte. Ich sehe keinen Anstoß, in den nächsten Monaten ein solches Gesetz oder ähnliches zu verabschieden. Aber wenn, sagen wir, unser nächster Präsident dafür wäre, könnte sich die Situation dramatisch ändern.

Ich konnte den Hinweis nicht finden, dass nur neue Häuser auf diese Weise besteuert werden. Wenn Sie einen Link hinzufügen können, wäre es sehr dankbar. Es scheint, dass diese Art von Steuer Druck auf die Bauherren und auf die relative Preisgestaltung von neuen gegenüber bestehenden Häusern ausüben würde. Eine unbeabsichtigte Konsequenz, die zu gegebener Zeit bedacht werden müsste.
Mit einer Mehrwertsteuer würde sie nur bei Neukäufen anfallen. Ich bin mir nicht sicher, was alle Regeln für Verbesserungen wären, wenn Sie Ihren Keller selbst fertigstellen, anstatt einen Baumeister einzustellen. Wenn es sich nicht um eine Mehrwertsteuer handelte, müsste jede Person auf jeden Fall 30 % zusätzlich ausgeben, um von einem Haus in ein anderes zu ziehen, es sei denn, sie hätten Inzahlungnahmeregeln eingeführt, die denen von Autos ähneln. Wenn die Steuer nur für neue Häuser gelten würde, würde sie den Wert bestehender Häuser steigern, bis der Neubau wettbewerbsfähig wäre.
@Jay "Beachten Sie, dass nach dem aktuellen Vorschlag zur fairen Besteuerung der Kauf eines bestehenden Eigenheims im Gegensatz zu einem neuen Eigenheim nicht besteuert wird." Dies wäre eine perfekte Antwort auf die Frage. Kannst du verlinken, wo du das gesehen hast? Ich verstehe, dass Häuser keine einfachen Anschaffungen sind, aber ich stimme nicht zu, dass viele Menschen dies nicht tun könnten, wenn dies bedeuten würde, dass sie in den nächsten 30 Jahren im Wesentlichen 20 % ihres Einkommens aufstocken würden.
@JoeTaxpayer Siehe 162.144.59.223/~fairtaxorg/wp-content/uploads/2014/07/… . Suchen Sie nach dem Absatz, der mit „Schließlich der Verkauf von Bestandsimmobilien ...“ beginnt. Und ja, das würde vermutlich einen Einfluss auf die relative Begehrlichkeit von Neubauten gegenüber Bestandsimmobilien haben. Unterstützer der Fair Tax haben darüber ausführlich diskutiert. Persönlich habe ich ihre Argumente nicht untersucht oder das Thema anderweitig studiert, um eine große Meinung zu haben.
@NathanL Ich behaupte nicht, ein Experte für die faire Steuer zu sein, aber so wie ich es verstehe: Wenn Sie Ihren Keller umgestalten, müssten Sie Steuern auf alle von Ihnen gekauften Materialien und auf die Dienstleistungen aller von Ihnen beauftragten Auftragnehmer zahlen. Aber sobald Sie diese Steuer bezahlt haben, wird die Arbeit "bestehend" und unterliegt keiner zusätzlichen Steuer, wenn Sie das Haus weiterverkaufen. Die Idee dahinter ist, dass jeder Artikel nur einmal besteuert wird: beim ersten Verkauf an einen Verbraucher. Verkäufe gebrauchter Waren werden nicht besteuert.
@Nikolaus Sicher. Wenn die Fair Tax am 1. Januar in Kraft treten sollte und mein Immobilienmakler einen Abschlusstermin für mein neues Haus am 2. Januar vorschlug, würde ich sie wohl dazu drängen, die Dinge ein wenig zu beschleunigen. Oder noch ernsthafter, wenn ich wüsste, dass dies nächstes Jahr in Kraft tritt und ich über den Kauf eines neuen Hauses nachdenke, aber nicht sicher wäre, ob ich das jetzt schon tun möchte, könnte mich das dazu bringen, eher jetzt als später umzuziehen. Oder jemand, der herumstöbert, sagt vielleicht: Hey, das ist nicht das Haus meiner Träume, aber wenn ich dieses hier nicht nehme, finde ich vielleicht bis nächstes Jahr nichts und muss die große Extrasteuer zahlen. Usw.
Übrigens, bedenken Sie: Was die Befürworter der Fair Tax sagen wollen und was tatsächlich im Gesetz steht, wenn und wenn es verabschiedet wird, ist mit ziemlicher Sicherheit nicht dasselbe. Ich weiß nicht, ob jemals ein Fair Tax-Gesetz verabschiedet wird. Aber ich kann absolut 100% garantieren, dass, wenn jemals ein Gesetzentwurf vor den Kongress gebracht wird, der auch nur eine entfernte Chance hat, verabschiedet zu werden, Tausende von Lobbyisten mit vielen Millionen Dollar an Wahlkampfspenden in der Hand zum Kongress kommen werden, begierig darauf, zu erklären, warum das Überleben von die Nation ist darauf angewiesen, dass Pausen für ihr Unternehmen oder ihre Interessenvertretung gesetzlich verankert werden.
@Nathan Oh, und ich würde hinzufügen: Sicher, wenn Sie in ein neues Haus ziehen, müssten Sie die zusätzlichen 23% Steuern zahlen. Aber die meisten Leute verkaufen ihr bestehendes Haus, wenn sie umziehen, und das alte Haus wäre NICHT steuerpflichtig, so dass Sie den Verkaufspreis des alten Hauses etwas aufstocken könnten. Denken Sie auch daran, dass die faire Steuer eine Vielzahl bestehender Steuern ersetzen soll, sodass der Bauherr eines neuen Hauses nicht mit einer Steuer von 23 % zusätzlich zu all seinen derzeitigen Kosten konfrontiert wäre, sondern mit einer Steuer von 23 % STATT VON einem Haufen Steuern, die er jetzt zahlt. Wenn seine derzeitigen Steuern mehr als 23 % betragen, wären seine Gesamtkosten geringer.
Wie wird Steuervermeidung beim Hauskauf durch die Implementierung von Fair Tax vermieden?
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