Ich bin der persönliche Vertreter (in einigen Bundesstaaten als Testamentsvollstrecker bekannt) für den Nachlass. Ich lese Publikation 559 und andere Online-Ratschläge. Ich sehe 3 Möglichkeiten:
Das IRS-Formular 56 sollte eingereicht werden, sobald die EIN für den Nachlass eingegangen ist.
Das IRS-Formular 56 sollte mit der 1040-Erklärung für den Verstorbenen eingereicht werden.
Das IRS-Formular 56 ist nicht erforderlich. Fügen Sie der 1040-Rücksendung die Verwaltungsschreiben des Gerichts bei.
Welches ist richtig?
Das ist der relevante Teil:
Formular 56 .
Wenn Sie beauftragt werden, in treuhänderischer Funktion für eine andere Person zu handeln, müssen Sie dies schriftlich beim IRS einreichen. Zu diesem Zweck wird Formular 56, Notice Concerning Treuhandbeziehung, verwendet. Siehe die Anweisungen für Formular 56 für Einreichungsanforderungen und andere Informationen.
Reichen Sie das Formular 56 ein, sobald alle erforderlichen Informationen (einschließlich der EIN) verfügbar sind. Es teilt dem IRS mit, dass Sie als Treuhänder die Befugnisse, Rechte, Pflichten und Privilegien des Erblassers übernehmen. Die Mitteilung bleibt in Kraft, bis Sie dem IRS (durch Einreichen eines weiteren Formulars 56) mitteilen, dass Ihre treuhänderische Beziehung zum Nachlass beendet ist.
Formularanweisungen besagen auch Folgendes:
Wann und wo einzureichen
Hinweis auf Treuhandverhältnis .
Im Allgemeinen sollten Sie das Formular 56 einreichen, wenn Sie eine Treuhandbeziehung aufbauen (oder beenden). Reichen Sie das Formular 56 beim Internal Revenue Service Center ein, wo die Person, für die Sie handeln, Steuererklärungen abgeben muss.
Sie möchten es wahrscheinlich auch mit der 1040-Erklärung für den Verstorbenen einreichen.