Dieses Jahr habe ich von meinem Arbeitgeber (ich arbeite als Vollzeitingenieur in einem Technologieunternehmen) NQ-Aktienoptionen, RSUs und ESPP-Aktien erhalten.
In meinem 1099-B-Formular werden alle als separate Transaktionen angezeigt (insgesamt 15 Transaktionen mit unterschiedlichen Vest-/Kauf- und Verkaufsdatum).
Allerdings hat mein Steuerberater im Formular 8949 alles in einer Zeile gemeldet (also alle Kostengrundlagen, Anteilshöhe, Gewinn/Verlust etc. zusammengezählt) und als Kauf- und Verkaufsdatum "verschiedene" angegeben.
Jetzt habe ich diesen Link gefunden [ http://www.irs.gov/instructions/i8949/ch02.html] . Darin heißt es, dass eigentlich jede Transaktion einzeln gemeldet werden muss.
Stimmt es, dass in meinem Fall eigentlich alle Transaktionen separat gemeldet werden mussten? Was sind die Konsequenzen? Habe ich dadurch jetzt höhere Chancen für das Audit?
Aus der Anleitung:
Wenn Sie keine Anpassungen an der Grundlage oder Art des Gewinns oder Verlusts (kurzfristig oder langfristig) vornehmen müssen, der Ihnen auf Formular 1099-B (oder Ersatzauszug) gemeldet wird, oder an Ihrem Gewinn oder Verlust für Transaktionen für welche Grundlage dem IRS gemeldet wurde (normalerweise auf Formular 8949 mit aktiviertem Kästchen A gemeldet), müssen Sie diese Transaktionen nicht in Formular 8949 aufnehmen. Stattdessen können Sie zusammenfassende Informationen für diese Transaktionen direkt in Anhang D melden. Weitere Informationen , siehe Ausnahme 1, später.
Im Falle von ESPP und RSU ist es jedoch wahrscheinlich, dass Sie tatsächlich Anpassungen vornehmen müssen. Seit 2014 sind Makler nicht mehr verpflichtet, die Grundlage für diese zu verfolgen, also überprüfen Sie besser, ob die Berechnungen korrekt sind.
Wenn die Zahlen stimmen und Sie nur zusammengefasst haben, anstatt sie jeweils in einer separaten Zeile zu melden, ist dies wahrscheinlich kein Problem. Solange die gemeldeten Gewinne korrekt sind, wird niemand seine Zeit mit Ihnen verschwenden. Wenn Sie aufgrund falscher Berechnungen mehrere tausend Dollar verpasst haben, könnten einige denken, dass Sie absichtlich versucht haben, etwas durch Aggregation zu verbergen, und möglicherweise hinter Ihnen her sein.
SteuernBaxes