Änderung der Rechnungslegungsmethode zur Abschreibungsbasis: geeignete Lösung? (USA)

Ich habe persönliches Eigentum, das 2015 in eine Mieteinheit umgewandelt wurde. Bei der Bestimmung der Abschreibungsgrundlage für dieses Eigentum habe ich den Fair Market Value verwendet, wie mir von einem TaxAct-Vertreter vorgeschlagen, der Seite 15 der IRS-Veröffentlichung 527 zitierte .

Ich habe diese Seite später selbst gelesen und festgestellt, dass in diesem zitierten Text ein späteres Beispiel weggelassen wurde, in dem erklärt wird, dass der Bodenwert des Hauses vom Marktwert abgezogen werden muss, um die Abschreibungsgrundlage zu ermitteln.

Das Nettoergebnis ist, dass ich dies korrigieren möchte. Das Durchsuchen der Google-Ergebnisse deutet darauf hin, dass ich möglicherweise Formular 3115 mit einer positiven Abschnitt 481 (a)-Anpassung (beschrieben auf Seite 8 von Formular 3115) einreichen und diese Anpassung dann als zusätzliches Einkommen auf dem diesjährigen Anhang E melden kann. Da es keine gibt Zeile „Zusätzliches Einkommen“ in Anhang E, es sieht so aus, als müsste ich vielleicht einen detaillierten Zeitplan anhängen, um dies zu berücksichtigen.

Wenn es sich so anhört, als würde ich meine eigene Frage beantworten, ist die Sache die, dass ich nicht weiß, ob ich es bin.

Ich habe versucht, das IRS über ein paar Kanäle anzurufen, um meine Argumentation zu überprüfen. Sobald ich einem Vertreter das Problem erkläre, erklärt er höflich, dass er „solche Probleme nicht mehr beantwortet“. (Ich halte dies für eine bizarre Antwort einer Organisation, von der ich sicher bin, dass sie mich brutal „korrigieren“ wird, falls sie zu dem Schluss kommt, dass ich die Frage falsch beantwortet habe).

Abgesehen von den sich abzeichnenden ethischen Fragen des IRS, kann jemand einen Rat geben? Ist die oben beschriebene Lösung sinnvoll?

Tipp Nr. 1: Wenn der IRS Ihnen keine schriftliche Antwort geben kann, können Sie dies nicht als Tatsache akzeptieren. Ein einzelner Agent kann sich irren, und Sie haben nicht unbedingt eine angemessene Verteidigung, wenn dies später im Audit auftaucht. Dies wäre wahrscheinlich der Grund, warum sie „diese Art von Fragen nicht mehr beantworten“, weil sie die Verantwortung, falsch zu liegen, nicht ertragen können.
Tipp #2: Auch diese Website kann Ihnen keine revisionssichere Empfehlung geben. Wenn jemand eine Antwort auf diese Frage postet, die Sie für richtig halten, müssen Sie deren Quellen folgen und Ihre Entscheidungen selbst dokumentieren. Nur ein Steuerberater, den Sie dafür bezahlen, dass er Ihnen eine „richtige“ Antwort gibt, kann Ihre Haftung für Fehler verringern . Wenn Ihre Tante eine Wirtschaftsprüferin ist, die schlechte Ratschläge gibt, haben Sie immer noch ein Risiko. Wenn Sie einen CPA bezahlen , um Ihnen ein Positionspapier zu etwas zu schreiben, können Sie Ihre Haftung beseitigen, was bedeutet, dass der CPA verpflichtet sein könnte , Sie zu decken, wenn der IRS Sie prüft und bestraft.
Verstanden, Grad – ich schätze die Tipps. Mich stört die nebulöse Form dieser Steuerregelungen, aber daran führt anscheinend kein Weg vorbei. Ich werde sicher sein, sorgfältige Aufzeichnungen zu führen, während ich das durcharbeite.
@FenTheta, ich würde mir keine Sorgen machen, ein Audit zu erstellen. Menschen machen die ganze Zeit Fehler bei Steuererklärungen und praktisch gesehen führt der IRS aufgrund fehlender Ressourcen nicht so viele Prüfungen durch, wie sie vor 10-15 Jahren sagten.

Antworten (1)

Um dies zu beheben, müssen Sie eine geänderte Erklärung für 2015 einreichen (verwenden Sie das Formular 1040X), um den Fehler zu korrigieren, den Grundstückswert als Teil der Mietobjektgrundlage einzubeziehen. Formular 3115 ist für eine Änderung der Rechnungslegungsmethode vorgesehen, nicht um Fehler zu korrigieren (Code-Abschnitt 481, wie Sie angemerkt haben).

Es sieht so aus, als würde ein 1040X ausreichen, da die zwei Jahre, die benötigt werden, um eine falsche Abrechnungsmethode zu etablieren, noch nicht verstrichen sind. Es sieht also so aus, als würde ich einen 1040X für 2015 einreichen und dann die „kumulierte Abschreibung“ und die Grundlage für die Renditen von 2016 vor der Einreichung korrigieren?
Ja. Wenn Sie den 1040X für 2015 vorbereiten, erhalten Sie die richtige Zahl für die Kosten und die kumulierte Abschreibung (A/D). Anschließend können Sie diese Zahlen als Anfangszahlen in Ihrer Rendite für 2016 verwenden, damit die A/D und die Abschreibung für 2016 korrekt berechnet werden.
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