Als sie arbeitslos war, trug ich zu meiner und der Roth IRA meiner Frau bei. Jetzt hat sie einen Job und wir werden die Einkommensgrenze überschreiten. Was zu tun ist?

Im Januar 2021 war mein Ehepartner arbeitslos und unser gemeinsames Einkommen für 2021 betrug (voraussichtlich) weniger als 198.000 US-Dollar. Dank dessen trug ich 6.000 $ zu meiner eigenen Roth IRA und 6.000 $ zur Ehegatten-Roth-IRA bei (dh das Maximum, das mir erlaubt war).

Kürzlich hat sie einen Job gefunden und infolgedessen wird unser gemeinsames Einkommen Ende 2021 mehr als 198.000 US-Dollar betragen. Wir werden dieses Jahr wahrscheinlich 208.000 $ überschreiten, was bedeutet, dass wir keinen Anspruch auf Roth IRA-Beiträge haben sollten.

Was nun? Soll ich alle meine Positionen verkaufen und $6.000 (+Gewinne) von jedem Konto abheben? Muss ich für diese Abhebungen Strafen und Steuern zahlen?

Gibt es eine Möglichkeit, diesen Fehler (der meines Erachtens ein häufiger Fehler ist, da es schwer vorherzusagen ist, wie viel ein Paar am Ende des Jahres verdienen wird) mit minimalen oder keinen Verlusten zu beheben?

Ich habe versucht, Seiten wie https://www.irs.gov/retirement-plans/correcting-plan-errors anzusehen , aber ich konnte nichts spezifisches zu Roth IRA oder meiner Situation finden.

Sind Sie sicher, dass der Beitrag im Januar 2021 für das Steuerjahr 2021 bestimmt war? Oder war es noch für das Steuerjahr 2020, weil die Frist für einen Beitrag 2020 April 2021 war?
@mhoran_psprep toller Punkt, aber ich bin mir ziemlich sicher, dass es immer standardmäßig das aktuelle Jahr ist, es sei denn, Sie wählen absichtlich das Vorjahr. Ich vermute, OP hätte es gewusst, wenn 2020 ausgewählt worden wäre, und wenn ja, hätte es die Frage wahrscheinlich nicht gestellt. Hehe.
Die spezifische Seite, die Sie verlinkt haben, ist nur für Arbeitgeberpläne , nicht für IRAs, aber diese Seite irs.gov/retirement-plans/… unter Beitragsgrenzen verlinkt auf irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/… , die unten abdeckt überschüssige Beiträge - und Links zur genauen Veröffentlichung (590A) in der Antwort von TTT.

Antworten (1)

Herzlichen Glückwunsch, dies ist ein spannendes Problem!

Da Sie sich noch nicht für 2021 angemeldet haben, haben Sie zwei Möglichkeiten, von denen eine genau das ist, was Sie erraten haben:

  1. Beziehen Sie die Beiträge plus den Verdienst. Solange Sie dies tun, bevor Sie Ihre Steuern für 2021 einreichen, wird es keine Strafen geben. Sie müssen Steuern auf alle Einnahmen zahlen, die über die 12.000 $ hinausgehen. Beachten Sie, dass Sie möglicherweise ein reguläres steuerpflichtiges Maklerkonto bei Ihrer IRA-Depotbank eröffnen und die Positionen auf dieses Konto übertragen können, ohne zu verkaufen und zurückzukaufen.
  2. Wenn Sie zu einem traditionellen IRA beitragen möchten, sollten Sie in der Lage sein, den/die Beitrag(e) so zu „recharakterisieren“, als ob er zum traditionellen IRA geleistet worden wäre. Beachten Sie, dass Sie die Beiträge nicht abziehen können, wenn entweder Sie oder Ihr Ehepartner einen Rentenplan bei der Arbeit haben. Die nicht abzugsfähige IRA (nach Steuern) kann jedoch in eine Roth zurückgeführt werden, sodass dies aufgrund Ihrer ursprünglichen Absicht möglicherweise die beste Vorgehensweise ist. Beachten Sie, dass „Backdoor Roth“ einige zusätzliche Vorbehalte enthält, die Ihre Entscheidung, dies zu tun, beeinflussen könnten.

Unabhängig davon, wofür Sie sich entscheiden, müssen Sie sich an Ihre IRA-Verwahrstelle wenden, um die richtigen Formulare auszufüllen. Ich würde sie anrufen. Sie können auch die Optionen für eine nicht abzugsfähige IRA durchsprechen und sie zurück in die Roth verschieben, wenn Sie sich für diesen Weg entscheiden.

Randbemerkung : Sie erwähnten:

Wir werden dieses Jahr wahrscheinlich 208.000 $ überschreiten, was bedeutet, dass wir keinen Anspruch auf Roth IRA-Beiträge haben sollten.

Es besteht keine Eile. All dies können Sie bis zu Ihrer Einreichung (vor dem 15. April 2022) tun. Sie können genauso gut bis zum Ende des Jahres warten oder wann immer Sie sicher wissen , dass Sie den Betrag überschreiten werden.

Als Referenz finden Sie hier die entsprechende Regel des IRS in Pub 590-A :

Abzug überzähliger Beiträge. Für Zwecke der Bestimmung überschüssiger Beiträge wird jeder Beitrag, der am oder vor dem Fälligkeitsdatum (einschließlich Verlängerungen) für die Einreichung Ihrer Steuererklärung für das Jahr abgezogen wird, als nicht geleisteter Betrag behandelt. Diese Behandlung gilt nur, wenn auch etwaige Einkünfte aus den Beiträgen abgezogen werden. Die Einkünfte gelten als verdient und erhalten in dem Jahr, in dem der überschüssige Beitrag geleistet wurde.

Beachten Sie, dass, wenn Sie sich damit befassen, ein paar Absätze über diesem Zitat in Pub 590-A steht: „Eine Verbrauchssteuer von 6 % gilt für jeden übermäßigen Beitrag zu einer Roth IRA.“ Das klingt an sich beängstigend, aber keine Sorge, der zitierte Text hat Vorrang vor dem, wenn Sie vor dem Einreichen zurückziehen, da alle Gelder "als nicht eingezahlter Betrag behandelt werden" und daher die 6%-Regel nicht gilt.

Da sowohl der OP als auch der Ehepartner für 2021 ein Einkommen erzielt haben (und beide Zahlen über 6.000 USD liegen), sind beide berechtigt, Beiträge zu traditionellen IRAs zu leisten. Ob sie ihre Beiträge abziehen können (wie es typischerweise der Grund für Beiträge zu einer traditionellen IRA ist) ist eine andere Sache. Sie müssen möglicherweise das Formular 8606 einreichen, um die nicht abzugsfähigen Beiträge zu ihren traditionellen IRAs zu verfolgen, wenn sie den Weg der Neucharakterisierung meines Beitrags gehen .
@DilipSarwate Danke! Ich habe es umformuliert, um es klarer zu machen. Ich habe auch Backdoor Roth erwähnt, was nach weiterem Nachdenken wahrscheinlich der beste Weg ist, es sei denn, OP hat bereits eine Menge Gelder in traditionellen IRAs vor Steuern.
Technisch gesehen können Sie, wenn Sie eine Verlängerung beantragen, bis zum 15. Oktober eine Korrektur zurückziehen oder neu charakterisieren. Aber das sollte nicht notwendig sein, und es gibt keinen Vorteil, wenn Sie es hinauszögern.
@dave_thompson_085 stimmte zu! Es gibt keinen Grund, absichtlich eine Erweiterung vorzunehmen, wenn Sie es nicht müssen. Aber wenn Sie verlängern, haben Sie bis zum 15. Oktober Zeit, um die Änderung vorzunehmen.
Als sie arbeitslos war, trug ich zu meiner und der Roth IRA meiner Frau bei. Jetzt hat sie einen Job und wir werden die Einkommensgrenze überschreiten. Was zu tun ist?
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