Ich frage mich nur, ob ich die Dividenden für New Jerseys 1040 berechnen kann, indem ich die Boxen für normale Dividenden und qualifizierte Dividenden aus dem Federal 1040 summiere.
Wie wäre es mit einem halbjährigen Bewohner? Muss ich die Gesamtdividenden basierend auf dem Prozentsatz der Zeit des Jahres, in der ich in New Jersey war, multiplizieren?
Im Abschnitt „Zeile 16: Dividenden“ der 1040-Anweisungen von New Jersey aus dem Jahr 2017 heißt es: „Geben Sie die Dividenden ein, die Sie im Laufe des Jahres aus Investitionen (z. B. aus Aktien, Investmentfonds) oder anderen einkommensschaffenden Aktivitäten erhalten haben, die kein Gewerbe oder Geschäft darstellen. Die gesamten erhaltenen steuerpflichtigen Dividenden, unabhängig davon, wo sie verdient wurden, müssen gemeldet werden.“
Der Bundesstaat NJ besteuert qualifizierte Dividenden genauso wie nicht qualifizierte Dividenden. Daher sollten Sie auf NJ nur Ihre gesamten Dividenden angeben, die Ihre qualifizierten Dividenden enthalten.
Bob
Meta: alle Bundesreferenzen für 2017 oder früher; Die Trump-Administration plant, die grundlegenden 1040 für 2018 zu „vereinfachen“, indem die meisten Informationen in zusätzliche Zeitpläne verschoben werden, die mehr Arbeit zum Ausfüllen erfordern und mehr Fehlermöglichkeiten bieten.
Die Zeilen 9a und 9b auf Federal sind nicht exklusiv. Um es klarzustellen, „normale“ Dividenden bedeuten hier nicht solche, die zu normalen Sätzen (dh uneingeschränkt) besteuert werden; es bedeutet (alle) Dividenden, die auf normale Weise aus den Einkünften/Erträgen des Unternehmens oder Fonds finanziert werden – die steuerpflichtig sind, mit Ausnahme von Einkünften aus steuerbefreiten Anleihen (siehe unten), im Gegensatz zu einer Zahlung, die tatsächlich als Dividende oder Ausschüttung bezeichnet werden kann kommt aus investiertem Kapital (wird als Liquidation bezeichnet, wenn es sich um eine endgültige Ausschüttung und ansonsten um eine Kapitalrückgabe handelt) - das selbst nicht besteuert wird, es sei denn, es übersteigt Ihre Bemessungsgrundlage, sondern verringert stattdessen Ihre Bemessungsgrundlage und erhöht dadurch Ihren steuerpflichtigen Gewinn (oder verringert Ihren Verlust). bei nachträglicher Verfügung. Eine solche Verteilung wird angezeigt, indem sie in 1099-DIV-Feld 3 und nicht eingetragen wirdFeld 1a. Diese Kategorisierung kann oft nicht abgeschlossen werden, bis die Jahresabrechnung abgeschlossen ist, so dass Sie während des Jahres Zahlungen erhalten, die als Dividenden bezeichnet werden und sich auf Ihrem 1099-DIV als Kapitalrückzahlung herausstellen.
Somit enthält Federal 9a alle Dividenden aus Schedule B Teil II, die wiederum alle Beträge aus 1099-DIV Box 1a enthalten sollten; 9b enthält den Teil (Teilmenge) von 9a, der qualifiziert und zu niedrigeren Sätzen besteuert wird. Der potenziell qualifizierte Teil wird in 1099-DIV-Feld 1b angezeigt, aber Sie müssen prüfen, ob alle Anforderungen erfüllt sind, wie z. B. die Haltedauer. Der gesamte 9a wird zum Bruttoeinkommen hinzugerechnet und wirkt sich somit auf das (gesamte) steuerpflichtige Einkommen aus, aber wenn Sie die Steuer mithilfe des Arbeitsblatts „Qualifizierte Dividenden und Kapitalerträge“ auf Seite 44 der allgemeinen Anweisungen oder des Arbeitsblatts „Schedule D“ in den Anweisungen des Anhangs D berechnen 9b wird von der Höhe des zu normalen Sätzen besteuerten Einkommens abgezogen und zu den langfristigen Nettokapitalgewinnen hinzuaddiert, um die Höhe des zu Vorzugssätzen besteuerten Einkommens zu bestimmen.
Da NJ nicht zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Dividenden unterscheidet, geht der Betrag auf Fed-Zeile 9a normalerweise an NJ-Zeile 16, mit den folgenden Ausnahmen:
Wenn Sie Dividenden von einem Investmentfonds erhalten haben, die Zinsen auf US-Staatsanleihen darstellen, die für die Fed steuerpflichtig sind (und in Fed Schedule B und Zeile 9a enthalten sind), aber nicht für NJ steuerpflichtig sind, müssen sie abgezogen werden
Wenn Sie Dividenden von einem Investmentfonds erhalten haben, die Zinsen auf Wertpapiere darstellen, die von einem anderen Staat (nicht NJ) oder einer Unterabteilung ausgegeben wurden, die nicht für die Fed, aber für NJ steuerpflichtig sind , müssen sie hinzugefügt werden
Wenn Sie Ausschüttungen von einem Investmentfonds für kurzfristige Kapitalgewinne erhalten haben, sind diese für die Fed in den regulären Dividenden enthalten (in Anhang B-II und Zeile 9a), während sie für NJ von Zeile 16 ausgeschlossen (abgezogen) und stattdessen in NJ aufgeführt sind Zeitplan B und in Zeile 18 enthalten (hinzugefügt).
Die ersten beiden dieser Punkte sind als Unterschiede zwischen Fed und NJ in den Kästen auf S. 18-19 (PDF S. 20-21) angegeben. Wenn Sie einen Fonds halten, der vollständig in eine Gruppe von Emittenten investiert, ist der Betrag, den Sie verschieben müssen, einfach; Wenn der Fonds in eine Mischung von Wertpapieren investiert, sollte Ihr 1099-Paket ein Blatt enthalten, das den Prozentsatz seines Nettoeinkommens aus jedem Bundesstaat und Bund zeigt, und Sie wenden diese Prozentsätze auf den Ausschüttungsbetrag an, um den Anteil zu bestimmen, der angepasst werden muss. Bei Anleihen, die Sie direkt halten, können die NJ-Linien 15A, B in ähnlicher Weise von den Fed-Linien 8a, 8b abweichen, indem US-Wertpapiere von der Steuer befreit, aber Wertpapiere aus anderen Staaten steuerpflichtig werden.
Investmentfondsausschüttungen langfristiger Kapitalgewinne sowie Gewinne und Verluste, die Ihnen direkt entstehen (z. B. durch den Verkauf eines Wertpapiers oder einer Investmentfondsbeteiligung), werden in Fed Schedule D und Zeile 13 und NJ Schedule B und Zeile 18 gemeldet. Die Anweisungen für Zeile 16 auf S. 21 (PDF S. 23) erwähnen Kapitalgewinnausschüttungen, beziehen sich aber nicht speziell auf die unterschiedliche Handhabung von kurzfristigen Gewinnausschüttungen – und einmal in der Vergangenheit wurde ich von dieser erwischt.
Genießen :-}