Ich leben in den Vereinigten Staaten. Ich glaube, dass, wenn ein Investor steuerfreie Kommunalanleihen mit Nullkupon besitzt, die Zinsen aus seinen Anleihen in seiner Steuererklärung nach der Abgrenzungsmethode ausgewiesen werden müssen. Beachten Sie, dass die Zinsen aus diesen Anleihen möglicherweise der staatlichen Einkommensteuer unterliegen. Ist mein Glaube richtig?
Bei Nullkuponanleihen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird ohnehin davon ausgegangen, dass sie Zinsen verdient haben, und diese kalkulatorischen Zinsen müssen jährlich deklariert werden, wenn die Anleihe in einem nicht steuerbegünstigten Portfolio gehalten wird. In einem steuerbegünstigten Portfolio (z. B. einem IRA- oder einem 401(k)-Plan) gibt es keine solche Meldepflicht; die Depotbank kann die Nullkuponanleihe zu ihrem Marktwert am 31. Dezember notieren, um den Wert des Kontos am 31. Dezember zu melden.
Bei Kommunalanleihen mit Nullkupon sind die Zinsen natürlich für Bundessteuerzwecke steuerfrei (und niemand, der bei klarem Verstand ist, wird sie in einem steuerbegünstigten Portfolio wie einem IRA- oder 401(k)-Plan halten, außer YMMV). . Früher mussten Zinserträge aus Kommunalanleihen nicht einmal auf Formular 1040 aufgeführt werden, aber heutzutage werden sie in Zeile 8b von Formular 1040 aufgeführt.
Series EE US Savings Bonds sind Nullkuponanleihen, sind jedoch von der Meldepflicht für kalkulatorische Zinsen ausgenommen; Standardmäßig werden die Zinsen besteuert, wenn die Anleihe eingelöst wird. Manchmal ist es jedoch für Kinder besser, die Zinsen so zu erklären, wie sie jedes Jahr verdient werden, und sie mit einem niedrigen Satz (möglicherweise sogar mit einem Nullsatz) zu besteuern alles wird in dem Jahr besteuert, in dem die Anleihen eingelöst werden, um die Studiengebühren usw. zu bezahlen.
Sehen Sie , was die FINRA über Nullkuponanleihen und die Besteuerung ihrer Zinsen zu sagen hat.
Nullkuponanleihen zahlen keine Zinsen, daher sind keine Zinsen zu melden. Sie werden mit einem hohen Rabatt verkauft, was bedeutet, dass Sie möglicherweise viel weniger als den Nennwert erhalten. Was sie berichten , ist die effektive Rendite der Anleihe basierend auf dem abgezinsten Verkaufspreis. Beispielsweise zahlen Sie möglicherweise 500 US-Dollar für eine 10-jährige Nullkuponanleihe, die mit einer Rendite von 7,05 % beworben wird. Im ersten Jahr würden Sie also etwa 35 $ (7,05 % * 500 $) an Zinsen ansammeln und in jedem folgenden Jahr etwas mehr, da die Rendite auf Zinseszinsen basiert.
Diese „Zinsen“ und Zinsen aus Kommunalanleihen, die Coupons auszahlen, können AMT- und/oder staatlichen Steuern unterliegen. Diese Zinsen werden im Allgemeinen auf einem 1099-INT als steuerbefreite Zinsen gemeldet.
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