Die 5-Jahres-Zinssätze sind in den letzten 2 Jahren von 1 % auf 2,8 % gestiegen. Auf dem Sekundärmarkt gibt es also US-Staatsanleihen mit 1,5 % und 2,75 % Face Coupons.
Was ich zu verstehen versuche, ist - wenn es selbstverständlich ist, eine Anleihe mit niedrigerem Kupon zu kaufen, wenn ich vorhabe, sie bis zur Fälligkeit zu halten, weil sie einen größeren Abschlag hat, der als Kapitalgewinn qualifiziert?
So bin ich zu diesem Schluss gekommen:
(Für US-Steuern) Wenn Sie eine Anleihe über 1 Jahr auf dem Markt mit einem nicht minimalen Abschlag kaufen, wird dieser „Gewinn“ als Zinsen (zu nicht bevorzugten Zinssätzen) entweder anteilig über die (verbleibende) Laufzeit oder nach Ihrer Wahl besteuert ; siehe Publikation 550 unter Market Discount Bonds .
Wenn es mit einem Abschlag ausgegeben wird, haben Sie nicht einmal eine Wahl, es muss über die gesamte Lebensdauer als Zins versteuert werden (obwohl Sie die Differenz aus Nennwert und Kauf erst bei Fälligkeit oder Verkauf tatsächlich erhalten); Dies wird als Original Issue Discount (OID) bezeichnet und in derselben Veröffentlichung bereits behandelt.
Benutzer389238
Beanluc
dave_thompson_085