Kapitalerträge werden oft doppelt besteuert?

Diese Frage bezieht sich auf das Steuerformular 1040 für 2015 unter http://www.irs.gov/pub/irs-dft/f1040--dft.pdf

Verstehe ich das richtig?:

Kapitalgewinne (in Zeile 13) sind Teil des Gesamteinkommens (in Zeile 22). Daher werden Veräußerungsgewinne oft doppelt besteuert:

1) taxed as captial gains (which can be taxed at 0%, 15%, or 20%)
2) capital gains is added to total income

Wenn das steuerpflichtige Gesamteinkommen größer als 0 ist, werden Kapitalgewinne als Kapitalgewinne und erneut als Einkommen besteuert.

Wenn das steuerpflichtige Gesamteinkommen 0 beträgt, werden sowohl Kapitalgewinne als auch Einkommen mit 0 % besteuert.

In Australien funktioniert es so, dass Sie CGT nur auf 50 % der langfristigen Kapitalgewinne für Vermögenswerte zahlen, die über 12 Monate gehalten werden. Wenn Sie also einen Vermögenswert verkaufen, den Sie länger als 12 Monate besessen haben, wird nur die Hälfte der Kapitalgewinne zu Ihren anderen Einkünften hinzugerechnet, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, der weniger als 12 Monate gehalten wird, wird der volle Kapitalgewinn zu Ihren anderen Einkünften hinzugerechnet. Dann zahlen Sie nur einmal Steuern auf Ihr Gesamteinkommen. In den USA soll es ähnlich funktionieren.

Antworten (1)

Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden nur als regelmäßige Einkünfte besteuert. Für sie gibt es keine besondere steuerliche Behandlung.

Langfristige Kapitalgewinne erhalten die Vorzugszinsen. Es ist nicht einfach, auf dem Formular nachzuvollziehen, wie dies geschieht, aber im Grunde geht es so (Zeilennummern beziehen sich auf Formulare aus dem Jahr 2014):

  • Auf Schedule D (Formular 1040) haben Sie getrennte lang- und kurzfristige Kapitalgewinne.
  • Wenn Sie zu Plan D, Zeile 16 kommen, werden Sie (wie Sie sagten) alle Ihre Gewinne auf Formular 1040, Zeile 13, als Teil Ihres Gesamteinkommens angeben.
  • Sie fahren mit Plan D, Zeile 20 fort, aktivieren das Kontrollkästchen „Ja“ und müssen dann das „Arbeitsblatt für qualifizierte Dividenden und Kapitalgewinne“ in den Anweisungen für Formular 1040 ausfüllen, um Ihre Steuer zu berechnen, die Sie schließlich in Zeile 44 eingeben Formular 1040.

Wenn Sie dieses Arbeitsblatt ausfüllen, werden die Steuerkorrekturen sowohl für qualifizierte Dividenden als auch für langfristige Kapitalgewinne vorgenommen. Das bedeutet, dass die Steuer in Zeile 44, die Sie zahlen, nicht mit dem übereinstimmt, was Sie erhalten würden, wenn Sie die Tabellen verwenden, die nur auf der Einkommensnummer basieren, die Sie in Zeile 13 eingeben.

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