Ich habe an einem Aktienkaufplan für qualifizierte Mitarbeiter (ESPP) teilgenommen und versuche, die Kostenbasis meiner Aktien für Steuerzwecke herauszufinden.
Als ich mich beim ESPP anmeldete, lag der Aktienkurs bei 29,44 $, nach sechs Monaten bei 31,71 $. Ich habe die Aktien mit 15 % Rabatt auf den niedrigeren Wert von 25,02 $ bekommen und 6556,29 $ für 262 Aktien bezahlt.
Ich habe diese Aktien seit zwei Jahren (qualifizierte Disposition) und habe sie für 38,03 $ verkauft, also insgesamt 9964,02 $.
Wie hoch wird meine Kostenbasis sein? Wenn ich auf mein W2 schaue, sehe ich, dass sie „Qualifying ESPP Disposition“ mit dem gesamten ordentlichen Einkommen darauf oben erwähnen, aber keinen spezifischen Eintrag in einem der Kästchen des W2.
Mein Maklerkonto zeigt für diese Transaktion Folgendes an. Erlös -- 9964,02 Anschaffungskosten -- 6556,29 Angesetztes ordentliches Einkommen -- 1156,99
Wäre meine Kostenbasis eine Summe aus "Anschaffungskosten + angesetzte ordentliche Einkünfte" oder "Anschaffungskosten - angesetzte ordentliche Einkünfte" oder nur "Anschaffungskosten"?
Die Kostenbasis wird zur Berechnung des Kapitalertragsanteils Ihrer Gewinne verwendet.
Dies sollte das sein, was Sie für die Anteile zuzüglich des Abschlags bezahlt haben (der als gewöhnliches Einkommen besteuert wird), und der Rest bis zum Erlös sind Kapitalgewinne
6556,29 $ (Anschaffungskosten) + 1156,99 $ (Rabatt) + 2250,74 $ (Kapitalgewinne) = 9964,02 $
Sie würden Ihre Kostenbasis nicht auf Ihre Anschaffungskosten setzen wollen, weil Sie den Diskontanteil am Ende zweimal versteuern würden: einmal als gewöhnliches Einkommen und ein zweites Mal als Kapitalgewinn
Für Steuerfüllungen im Jahr 2014 verlangt der IRS keine Makler mehr, um die Kostenbasis als einschließlich des ordentlichen Einkommens zu berechnen. Wenn Sie also den Betrag aus dem 1099b nehmen, riskieren Sie, doppelte Steuern auf den Rabatt zu zahlen
Ihre Kostenbasis ist, wie viel Sie für die Anteile bezahlt haben. Du sagst
Ich bekam die Aktien zu … 25,02 $ und bezahlte 6556,29 $ für 262 Aktien.
Ihre Kostenbasis ist also 6556,29, es sei denn, Sie haben jemals eine Dokumentation erhalten, die besagt, dass Sie Ihre Kostenbasis reduzieren sollten.
Allerdings ist die Art und Weise, wie die Steuer auf den Verkauf von Anteilen, die über ESPP erworben wurden, zu berechnen, nicht die gleiche wie bei regulären Anteilen. Hilfe dazu finden Sie in einem dieser Artikel .