Wenn die 882 $ auf W2 als Ihr Einkommen gemeldet werden, werden sie zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen auf W2 hinzugefügt und als Gehalt besteuert. Ihre Basis beträgt dann 5882 $.

Wenn es nicht auf Ihrem W2 gemeldet wird, müssen Sie es selbst hinzufügen. Sein Gehaltseinkommen. Wenn es auf W2 nicht richtig gemeldet wird, kann es Probleme mit der FICA geben, daher schlage ich vor, mit Ihrer Gehaltsabteilung zu sprechen, um dies zu überprüfen.

In jedem Fall ist dies kein kurzfristiger Kapitalgewinn. Ihr Broker kann sich der Berichterstattung auf W2 bewusst sein oder auch nicht, und wenn er die Basis auf Ihrem 1099 mit 5000 $ meldet, können Sie beim Ausfüllen Ihres Steuerformulars eine Erklärung hinzufügen, dass es sich um ESPP handelt, die auf W2 gemeldet wird, und die Basis ändern, um sie zu korrigieren eins. Sowohl H&R Block als auch TurboTax unterstützen dies (Sie müssen dort die richtige Anlageart auswählen).

Diese Antwort füllt einige der Details aus, bei denen Sie sich nicht sicher sind, da ich weiter bin als Sie.

Ich habe die ESPP-Aktien 2012 gekauft. Ich habe sie nicht sofort verkauft, sondern 2015, sodass ich mich für die langfristige Kapitalgewinnrate qualifiziere.

So wurde es gemeldet:

2015 W2 von BigCorp

Der Rabatt von 15 % wurde auf einer W2 als angegeben

BOX 1. WAGES TIPS AND OTHER INCOME: $882

es wurde auch zweimal in der Infobox erwähnt (nicht alle meine W2 sind mit einem davon ausgestattet)

QUALIFIED DISPOSITION ESPP: $882

aber auch

DISQUALIFYING DISP OFFSET: $882

2015 1099-B von Etrade

Dies zeigte den Verkaufshandel mit meiner Kostenbasis als dem ermäßigten Preis von 5000 $.

Und interessehalber habe ich 2012 auch folgendes bekommen:

• 3922 , das den Zuteilungspreis, den Ausübungspreis, den Marktwert und die Anzahl der Aktien dokumentiert.
• Etrade-Transaktionsauszug, der den tatsächlichen Kaufpreis für das Los enthält.

Meine Schlussfolgerung

WARNUNG! Das bedeutet, dass Sie einfach nur die Zahlen eingeben und doppelt besteuert werden! einmal als Einkommen und einmal als Kapitalgewinn.

Ich habe das nur bemerkt, weil ich nicht mehr für das Unternehmen gearbeitet habe, also hatte dieses W2 nur diesen einen Artikel.

Dies ist ein weiteres Beispiel für das US-Steuersystem, das mich mit seiner Mischung aus zwanghaftem Dokumentationsbedarf und unerklärlicherweise fehlenden Informationen, die für eine vernünftige Buchhaltung von entscheidender Bedeutung sind, verblüfft.

Update - ich habe jetzt dieses Jahr eingereicht und mehr erfahren:

Die 1099-Dokumente müssen (sagt der IRS seit 2015) den Basiswert als Zuschlagspreis (Ihren ermäßigten Preis) ausweisen.

Lesen Sie also das Formular 8949:

Hinweis: Wenn Sie oben Kästchen D angekreuzt haben, die an den IRS gemeldete Grundlage jedoch falsch war, geben Sie in Spalte (e) die an den IRS gemeldete Grundlage ein und geben Sie in Spalte (g) eine Berichtigung ein, um die Grundlage zu korrigieren.

Wir stellen fest, dass die Nummer falsch ist und müssen sie anpassen. Der tatsächliche Wert, um den Sie ihn anpassen müssen, kann auf Ihrem 1099 gemeldet werden, aber auch nicht (ich habe Beispiele für beides).

Ich habe die erforderliche Anpassung anhand des W2 berechnet, wie oben beschrieben.

Ich habe diese Informationen den folgenden Dokumenten entnommen, die von meiner Aktienverwaltungsgesellschaft bereitgestellt wurden (Sie sollten den Abschnitt „Steuerquellen“ Ihres Anbieters lesen):

• Etrades „Reporting The Sale of Employee Stock Purchase Plan“ oder
• Schwabs „Fakten zur Kostenbasis für Aktienplanteilnehmer“.