Nicht übereinstimmende Kostenbasis auf 1099-B-Formular für ESPP-Aktien

Ich habe eine Frage zu meinem 1099-B-Formular bezüglich ESPP-Verkäufen. Mein Unternehmen erlaubt mir, Aktien mit einem Rabatt von 15 % über ein ESPP-Programm zu kaufen. Ich kaufe und halte für 1 Jahr 1 Tag, also werden meine Verkäufe mit langfristigen Sätzen besteuert. Meine Frage bezieht sich auf meine 1099-B-Kostenbasis.

  • Wenn ich mir mein 1099-B-Formular anschaue, wird oben der „Nettoertrag“ auf „An IRS gemeldet“ überprüft.
  • Box 1d (Einnahmen) hat 3.555 $
  • Box 1e (Kosten oder andere Basis) hat 3.048 $
  • In Box 2 steht „Long Term“.

Dies impliziert einen Kapitalgewinn von insgesamt 507 $.

Auf der nächsten Seite des Formulars werden jedoch nur zu Informationszwecken Einzelpostendetails bereitgestellt. Dort heißt es:

  • Erlös: 3.555 $
  • Kosten oder andere Basis: 3.582 $
  • Langfristig
  • Totalschaden: (27).
  • Ordentliches Einkommen (USD): 534 $
    • ^^^^ Woher kommt diese Zahl und was bedeutet sie?

Meine Frage ist, welche Kostenbasis dem IRS bekannt ist - die vor dem Rabatt von 15 % (die in den Einzelpostendetails angezeigt zu sein scheint, oder die nach dem Rabatt von 15 %, die tatsächlich zu sein scheint 1099-B-Formular).

Antworten (1)

Im Folgenden wird davon ausgegangen, dass Sie über einen qualifizierten ESPP verfügen und eine disqualifizierende Disposition hatten, weil Sie weniger als 2 Jahre nach Beginn des Zeitraums verkauft haben.

Die erste Kostenbasis (die untere) ist diejenige, die dem IRS gemeldet wird. Die manuelle Anpassung Ihrer Basis ist jedoch üblich, insbesondere bei ESPPs, und Sie sollten nicht zögern, dies zu tun. Die meisten Steuerprogramme verfügen über diese Funktion. Es muss eine Vorschrift geben, die besagt, dass Makler Ihren ermäßigten Preis als Kostenbasis auf Formular 1099-B angeben müssen, obwohl es sich um den fairen Marktwert am Kaufdatum handeln sollte.

Beachten Sie, dass Sie einen Eintrag auf Ihrem W-2 haben sollten, der dem Betrag Ihres Rabatts (534 $) entspricht, und wenn nicht, müssen Sie ihn als sonstiges Einkommen hinzufügen.

Beachten Sie auch, dass es nicht wirklich notwendig war, ein Jahr lang zu halten, da Sie einen Verlust hatten. Wenn überhaupt, ist ein kurzfristiger Kapitalverlust etwas nützlicher als ein langfristiger Kapitalverlust.

Können Sie mir bitte erläutern, wo auf dem W2 ich die 534 $ sehen sollte? Ich bin ein wenig verwirrt darüber ... wenn ich Aktien mit Nachsteuerdollar mit einem Abschlag kaufe, wird der abgezinste Betrag immer noch mit dem normalen Einkommen besteuert?
In den meisten Fällen behandelt die Regierung den Rabatt, den Ihnen das Unternehmen gewährt hat, wie ein regelmäßiges Einkommen, so als ob das Unternehmen Ihnen einen Barbonus gewährt hätte. Als ich vor einigen Jahren ein ESPP machte, war es auf meinem W-2 unter Zeile 14 (Sonstiges) als aufgeführt DISQ - SO, was meiner Meinung nach eine disqualifizierende Disposition bedeutet - Aktienoptionen (obwohl es sich wirklich nicht um Aktienoptionen handelt).
Danke. Ich sehe auf meinem W2 nichts bezüglich ESPP, also melde ich sonstiges Einkommen. Kurze Frage: Die Kostenbasis wird nicht auf den höheren Betrag (vor dem Rabatt) angepasst, sondern das gewöhnliche Einkommen auf den abgezinsten Betrag wird im Wesentlichen genauso gemeldet wie die Kostenbasis vorgibt, der Betrag nach dem Rabatt zu sein. Oder schlimmer noch, es wird mit höheren Sätzen besteuert als langfristige Gewinne.
Ja, durch diese beiden Anpassungen zahlen Sie mehr Steuern als sonst. Aber es ist das Richtige.
Nicht übereinstimmende Kostenbasis auf 1099-B-Formular für ESPP-Aktien
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