Muss ich Kapitalertragssteuer zahlen, wenn ich ESPP-Aktien von einem ESPP-Konto verkaufe und dieselben Aktien von einem einzelnen Maklerkonto kaufe?

Muss ich Kapitalertragssteuer zahlen, wenn ich ESPP-Aktien von einem ESPP-Konto verkaufe und dieselben Aktien von einem einzelnen Maklerkonto kaufe?

Hier ist ein Beispiel: Ich habe 100 ESPP-Aktien zu 50 $ im Oktober 2019 zugeteilt. Ich verkaufe diese 100 Aktien vom ESPP-Konto für 80 $ im Juni 2020 und ich kaufe dieselben Aktien von meinem individuellen Maklerkonto für 80 $ erneut Tag (oder) an einem anderen Tag im Jahr 2020.

Ich werde diese Aktien 2020 nicht wieder verkaufen. In diesem Fall habe ich bis Ende 2020 auch die gleiche Anzahl von Aktien. Da ich für 50 $ zugeteilt und für 80 $ verkauft wurde, sieht es aus wie ein 100-facher Gewinn (80 $ - 50 $) = 3000 $. Muss ich für diese 3000 $ Steuern zahlen oder muss ich mich nicht melden, da ich die gleiche Anzahl an Aktien und die gleichen Aktien habe?

Bitte informieren, Danke im Voraus!

Der Verwahrer der ESPP-Aktien sollte Ihnen erlauben, diese auf Ihr Brokerage-Konto zu übertragen. Haben Sie versucht, dies zu tun?
@JTP-ApologisetoMonica Meiner Erfahrung nach können ESPP-Anteile 1-2 Jahre nach Erhalt nicht übertragen werden. Ich vermute, dies soll sicherstellen, dass Steuern im Falle einer disqualifizierenden Verfügung ordnungsgemäß gemeldet werden können.
Guter Punkt. Wenn das einzige Ziel von OP darin bestand, die Aktien zu bewegen, sollten sie bis dahin warten.
@JTP-ApologisetoMonica Ja, Craig hat Recht, wir können keine Bestände von ESPP vor dem Übertragungsdatum übertragen (in meinem Fall 2 Jahre ab dem Gewährungsdatum). Mein Börsenmakler hat mir nur die Möglichkeit gegeben, es sofort von einem individuellen Konto zu verkaufen und wieder zu kaufen.
Ich würde dringend empfehlen, die 2 Jahre abzuwarten. Es wird mehr kosten, das zu tun, was Sie vorschlagen. Was ist hier Ihr Ziel?

Antworten (1)

Ja, Sie werden Kapitalertragssteuer schulden. Selbst wenn Sie die Anteile innerhalb desselben Kontos verkauft und dann wieder gekauft haben, wäre die Antwort dieselbe. Der einzige Grund, warum Kapitalgewinne nicht steuerpflichtig sind, ist, wenn sie innerhalb eines steuerbegünstigten Kontos wie einem 401(k) oder IRA anfallen. Darüber hinaus gibt es einen sogenannten Wash Sale, der Sie daran hindert, einen Kapitalverlust zu realisieren, wenn Sie innerhalb von +/- 30 Tagen nach dem Verkauf im Wesentlichen identische Aktien zurückkaufen. Aber beides trifft auf dich nicht zu.

Muss ich Kapitalertragssteuer zahlen, wenn ich ESPP-Aktien von einem ESPP-Konto verkaufe und dieselben Aktien von einem einzelnen Maklerkonto kaufe?
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