Angenommen, Sie investieren 10.000 US-Dollar. In ein paar Monaten ist diese Investition von 10.000 US-Dollar jetzt 50.000 US-Dollar wert. Sie beschließen, Ihre Anfangsinvestition von 10.000 $ wieder in Bargeld umzuwandeln und die verbleibenden 40.000 $ für ein Jahr in der Investition zu behalten.
Unterliegen die 10.000 $ Barmittel, die Sie zurückgenommen haben, der kurzfristigen Kapitalertragssteuer? Oder macht es Sinn, dass auf dieses Geld keine Steuern geschuldet werden, da es Ihre Kostenbasis ist?
Im Allgemeinen ist es ratsam, das Land anzugeben, nach dem Sie fragen, da die Steuergesetze unterschiedlich sind.
Nach bestem Wissen und Gewissen wird dieses spezielle Thema jedoch in allen mir bekannten Steuerrechtsordnungen einheitlich gehandhabt.
Sie haben X investiert, es hat an Wert gewonnen und ist jetzt X + Y wert. In Ihrem Beispiel ist X = 10.000 $ und Y = 40.000 $. Summe X + Y = 50.000 $.
Wenn Sie einen Betrag abheben, sagen wir A (in Ihrem Beispiel A = 10.000 USD), wird dies als Abhebung sowohl der Einnahmen als auch des ursprünglichen Kapitals im Verhältnis zur Gesamtsumme Ihres Kontos betrachtet.
Der steuerpflichtige Teil der Entnahme ist proportional zum Einkommen. Markieren wir es mit T.
T = X - A * X/(X+Y)
In Ihrem Beispiel ist T = 10.000 $ - 10.000 $ * 10.000 $/50.000 $ = 8.000 $. Das heißt: 80 % der Auszahlung werden dem Einkommen zugerechnet und wären steuerpflichtig (kurzfristig in Ihrem Fall, wenn Sie sich in den USA befinden) und 20 % dem ursprünglichen Kapital.
Dadurch bleibt der Anteil des Verbleibenden gleich - 20 % des verbleibenden Betrags werden dem ursprünglichen Kapital zugeschrieben (zufälligerweise werden es 8.000 $ sein), und die restlichen 80 % werden den Einnahmen zugeschrieben. Der dem Kapital zugeordnete abgehobene Betrag (2.000 $) und der dem Kapital zugeordnete verbleibende Betrag (8.000 $) entsprechen genau dem investierten Betrag.
Chris W. Rea
Rick Goldstein