Erfordern die Vorschriften, dass die Kostenbasis für alle Konten, die sie besitzen, manuell neu berechnet wird, wenn Bestände zwischen ihnen übertragen wurden?
Beispiel : Makler Eine Kostenbasiseinstellung ist auf FIFO eingestellt.
Ich habe 100 Aktien (erdiente RSUs) von meinem Arbeitgeber bekommen, mein Makler A hat 33 davon verkauft, um die Steuern zu decken. Ausübungspreis 40 $, Verkaufspreis 40 $ - kein zusätzlicher Gewinn/Verlust.
Dann übertrage ich die restlichen 67 Aktien "wie sie sind" an Makler B.
Später im selben Jahr bekomme ich 100 Aktien, mein Makler A hat 33 davon für Steuern verkauft. Ausübungspreis 45 $, Verkaufspreis 45 $ - kein zusätzlicher Gewinn/Verlust.
Mein Makler A meldet in 1099-B einen Kapitalgewinn von null, weil er seiner Meinung nach FIFO verkauft hat.
Wenn jedoch FIFO für alle Konten gilt, sollte der Zweitverkauf als Gewinn von 5 $ pro Aktie gezählt haben.
Muss ich den zweiten Verkauf selbst als gewinnbringend umrechnen?
(Meine Vermutung ist „nein“, weil dies 1099-B falsch macht. In diesem Fall gewinnt IRS, aber ich vermute, dass der auf diese Weise gemeldete Verlust Fragen aufwerfen würde. Außerdem bedeutet dies, dass ich verpflichtet bin, diese Neuberechnung für alle zukünftigen getätigten Verkäufe durchzuführen von Makler A oder B.
Auch Umbuchungen zwischen Konten mit unterschiedlichen Kostenbasismethoden würden keinen Sinn machen.)
Sie entscheiden selbst über eine Kostenbasiszuordnung pro Transaktion (mit Ausnahme der Durchschnittsbildung bei Investmentfonds, die, wenn ich mich richtig erinnere, für alle Positionen gilt). Es ist keine Entscheidung, die Ihr Makler trifft. Der Broker muss nur wissen, was Sie entschieden haben, um es dem IRS unter 1099 zu melden, aber wenn der Broker eine falsche Grundlage gemeldet hat (weil Sie Ihre Kontoeinstellungen nicht ordnungsgemäß aktualisiert haben oder aus anderen Gründen), können Sie es jederzeit korrigieren Formular 8949 (Spalten f/g).
Um zusammenzufassen:
Meine Frage kam von einem Missverständnis, welche Kostenbasis gilt. Jetzt verstehe ich, dass es für Aktien als physische Einheiten gilt .
Stellen Sie sich eine Kaufkette von 40 Aktien A mit Preisen von 1 bis 4 bis 10 US-Dollar (jeweils 10 Stück) vor, dann möchte die IRS genau wissen, welche Aktie ich verkaufe. Und wenn ich Aktien auf ein anderes Konto übertrage, wird diese Kostenbasis mit übertragen. Die Kostenbasis ist in den Überweisungen enthalten, sodass keine Unklarheit darüber besteht, welche Aktien auf dem ursprünglichen Konto verkauft werden.
Im obigen Beispiel würde die Kostenbasis von 20 Aktien, die auf ein neues Konto übertragen werden, wahrscheinlich $1 x 10 und $4 x 10 betragen, dh FIFO gilt auch für Übertragungen.
alexandroid
wenigadv
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