Wie berechnet man die Kostenbasis für unverfallbare und nie verkaufte RSUs?

Folgendes ist meine Situation (der Einfachheit halber die Zahlen geändert):

ABC Inc hat im Jahr 2018 120 RSUs übertragen, von denen 20 RSUs von meinem Arbeitgeber (Preis der Aktie 10 USD und 20 USD Handelsgebühr) für steuerliche Zwecke verkauft wurden. Jetzt habe ich 100 RSUs, die ich nie verkauft habe.

Ich habe ein 1099-B-Formular von E*Trade erhalten und sehe, dass die Kostenbasis 0 $ beträgt. Wenn ich diese Informationen in TurboTax eingebe, sehe ich, dass meine Rückerstattung sinkt. Warum geht es runter? Mit diesen 20 RSUs habe ich die Steuer bereits bezahlt.

Bitte sagen Sie mir, was die korrekte Kostenbasis für die oben genannte Situation ist.

Nur zur Verdeutlichung: Sie haben einen 1099-B für die 20 Aktien erhalten, die zum Zeitpunkt der Übertragung automatisch verkauft wurden, um Steuern und Übertragungskosten zu decken? Das habe ich noch nie gesehen.
Angenommen, der faire Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Übertragung wurde als Einkommen auf Ihrem W-2 ausgewiesen, dann liegen Sie richtig, dass die Basis der Aktien der faire Marktwert zum Zeitpunkt der Übertragung sein sollte. Sie können die Basis auf Formular 8949 anpassen, wenn der vom Makler gemeldete Wert falsch ist.
@prl: Ja, ich habe 1099-B für diese 20 Aktien von E * Trade erhalten. und woher weiß ich, dass diese in W-2 gemeldet wurden?

Antworten (2)

Ich benutze E*Trade seit vielen Jahren für RSUs, und sie haben nie eine „Kostenbasis“ gemeldet. Als Kostenbasis musste ich immer den aktuellen Marktpreis zum Zeitpunkt der Unverfallbarkeit heranziehen. Sie sollten auf keinen Fall 0 $ verwenden, da Aktien verkauft wurden, um das "Einkommen" zu berücksichtigen, das Sie über diese Aktien erhalten haben. Wenn Sie eine Kostenbasis von 0 $ verwenden, werden Sie doppelt besteuert.

Der von E*Trade bereitgestellte 1099-B gilt für den Verkauf, der am Ausübungsdatum stattfand, dh Verkaufserlöse aus dem Verkauf von 20 Aktien auf dem Markt. Die netto 100 Aktien, die Sie nach Steuern erhalten haben, sollten nicht auf dem 1099-B stehen. Die Kostenbasis dieser 20 Anteile ist der Prämienpreis, zu dem Sie RSUs erhalten haben. In Ihrem Fall haben Sie es als Preis von 0 erhalten.

Die restlichen 100 Aktien werden erst gemeldet, wenn Sie sie verkaufen. Außerdem entspricht der Einstandspreis der 100 Aktien dem fairen Marktwert der Vesting (dies ist normalerweise der Schlusskurs der Aktie von einem Tag vor dem Vesting-Datum oder manchmal der Ausführungspreis der verkauften 20 Aktien).

Bitte beachten Sie, dass diese Aktien das Ergebnis von RSUs sind, die von ABC Inc. zugeteilt wurden. Sie können die Frage an den Head of Compensation and Benefits Team von ABC Inc. senden. Sie können das Team auch bitten, zu bestätigen, ob die Einnahmen aus dem Verkauf von 20 Aktien erzielt wurden auf W2-Formular gemeldet.

Es ist unwahrscheinlich, dass die RSU-Aktien bei 0,00 $ übertragen werden. Viel wahrscheinlicher ist, dass E*Trade die Basis nicht korrekt gemeldet hat. Dies ist bei RSUs durchaus üblich, da es sich nicht um „gedeckte Wertpapiere“ handelt.
Die 20 verkauften Aktien kosten 0, aber die 100 zurückbehaltenen Aktien erhalten den Fair Market Value on Vest. Dies liegt daran, dass 20 Aktien vom Arbeitgeber mit 0 Kosten zugeteilt wurden und 200 nach Steuern sind.
Nein, die Kostenbasis der 20 verkauften RSU-Aktien, die in 1099-B notiert werden sollten, ist der Aktienkurs zum Zeitpunkt der Übertragung. Das liegt daran, dass das OP bereits die ordentliche Einkommenssteuer auf diese 20 Aktien gezahlt hat. Der „Zuschlagspreis“ dieser Aktien ist derselbe wie für die anderen 100 – 10 US-Dollar laut OP. Aber es ist durchaus üblich, dass Broker die Basis solcher Aktien mit 0,00 $ auflisten. Einige (wie Fidelity) liefern die eigentliche Grundlage in einem zusätzlichen Bericht, nur nicht im 1099-B. Verwenden Sie Code „B“ auf Formular 8949, um dies zu korrigieren.
Wenn es eine Kostenbasis für 20 RSU gab, hätte der Arbeitgeber dies während der Übertragung mitteilen müssen. Normalerweise wird RSU wie eine kostenlose Aktie gewährt, bei der der Mitarbeiter keinen Betrag investiert. Daher sollten die auf dem Markt verkauften Aktien in 1099-B als 0-Kostenbasis gemeldet werden. Wenn dieser Typ Geld bezahlt hat, um diese 120 RSUs zu erhalten, dann kann die Kostenbasis mehr als 0 pro Einheit betragen.
So funktionieren RSUs nicht, zumindest nicht für öffentlich gehandelte Aktien. Der Wert einer RSU-Aktie ist für Steuerzwecke genau der Aktienkurs auf dem freien Markt am Tag der Zuteilung. Und das Unternehmen muss zum Zeitpunkt der Übertragung Steuern auf diesen Wert einbehalten, an den IRS abführen und an der W2 als Entschädigung melden. Und da der Empfänger bereits zu diesem Preis besteuert wurde, ist dieser Preis die Grundlage für die Besteuerung zukünftiger Verkäufe. Das gilt unabhängig davon, ob eine Aktie sofort verkauft wird, um Steuern zu zahlen, oder 50 Jahre später verkauft wird.
Einverstanden. Öffentlich gehandelte RSU sind anders. Aber ich nehme an, dieser Typ hat 120 RSU kostenlos von seinem Arbeitgeber erhalten. Hoffe @user3470629 kann das bestätigen.
Wie berechnet man die Kostenbasis für unverfallbare und nie verkaufte RSUs?
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