Mein Unternehmen bietet RSUs – Restricted Stock Units – als Vorteil an. Diese werden nach einer gewissen Zeit unverfallbar, und im Jahr 2013 wurde mein erster Chunk mit einem Wert von etwa 6400 $ unverfallbar. So wie ich es verstehe, wurde das damals, als ich die Ausschüttung akzeptierte, als Einkommen ausgewiesen, und Fidelity verkaufte sogar einen Bruchteil, um die Quellensteuer zu decken, was etwa 4000 Dollar übrig ließ.
Etwas mehr als ein Jahr später verkaufte ich die gesamte Partie; der Aktienkurs war gestiegen, also betrug der Gesamtbetrag 5200 $.
Ich bin neu in all dem, aber mein Verständnis war, dass dies ein langfristiger Kapitalgewinn von etwa 1200 $ sein würde.
Mein 1099-B von Fidelity hat jedoch:
1b date acquired : 10/16/13
1c date sold : 10/28/14
1d proceeds : $5200
1e cost or other basis : $0
1f code / 1g adjustments : -
Gain/loss : $200
4 Federal Inc Tax Withheld : $0
Box D Long-term realized gain: $5200
Es gibt jedoch ein „2014 Supplemental Information“-Formular, in dem steht: „Diese Informationen werden dem IRS nicht gemeldet. Sie können Ihnen bei der Erstellung der Steuererklärung helfen“. Auf diesem Formular gibt es "Ordinary Income Reported" von 4000 $, "Adjusted Cost or Other Basis" ebenfalls 4000 $ und die letzte Spalte ist Adjusted Gain/Loss: $1200 , genau wie ich erwartet hatte.
Ich bin verwirrt. Warum sagt der 1099-B "0"? Werden diese 4000 $ tatsächlich sowohl als regelmäßiges Einkommen als auch als Kapitalgewinn besteuert? (Das scheint nicht richtig zu sein, und ich habe auf dieser Seite steuerliche Auswirkungen von eingeschränkten Aktieneinheiten gefunden , was meinen Erwartungen zu entsprechen scheint. Andererseits möchte ich nicht niederschreiben, was ich für richtig halte und Fidelity habe Sagen Sie dem IRS, dass ich viel mehr schulde.
Was ist bei meiner Steuererklärung richtig?
Was passiert ist, ist, dass sie Ihre ursprüngliche Kostenbasis für 1099-B-Zwecke nicht verfolgen (und melden). Das liegt daran, dass es sich um eine RSU handelt. Stattdessen meldeten sie nur einen Bruttoerlös (5200 $) und 0 $ für alles andere.
Auf deinem Schedule D stellst du die Basis auf die richtige ein und fügst als Kommentar hinzu, dass es am W2 des Vorjahres gemeldet wurde. Sie melden dann den korrekten Gewinn von 1200 $. Sie bewahren die Dokumentation auf, um dies im Falle von Fragen zu sichern (was nicht passieren sollte, da es mit dem übereinstimmt, was tatsächlich auf Ihrem W2 gemeldet wurde).
Der Verkauf von Anteilen auf Vesting konvolut Angelegenheiten. Ähnlich wie reinvestierte Dividenden besteuert werden, aber die Basis neu gekaufter Fondsanteile erhöht werden muss, müssen Sie sicherstellen, dass Sie die korrekte Kostenbasis pro Anteil haben. Es ist leicht, den gesamten RSU-Kauf mit den richtigen Zahlen zu verwechseln, nur was übrig bleibt.
Der Vesting Stock ist ein steuerpflichtiges Ereignis, ordentliches Einkommen. Sie besitzen dann die Aktie zu dieser Kostenbasis. Ein Verkauf danach ist lang- oder kurzfristig und der Gewinn ist in dem Maße, in dem er diese Basis übersteigt.
Die Tatsache, dass Sie diese Aktien im Jahr 2013 erhalten haben, bedeutet, dass Sie die Steuer damals hätten zahlen müssen. Und das ist Teil zwei des Prozesses. Natürlich bedeutet der Teilverkauf ein bisschen Mathematik, um die Basis zu berechnen, was übrig bleibt.
rsu verwirrt
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Rosshaar - Exekutiere Monica