Wie berechne ich die Kostenbasis von Restricted Stock Units (RSUs)?

Mir wurden RSUs gewährt, die 1/3 pro Jahr über 3 Jahre unverfallbar waren. Von E*Trade habe ich:

  • 2016, 133 Shares Vested, 89 Shares Transferred to me, Tax Paid: $3,424.52
  • 2017, 134 Shares Vested, 90 Shares Transferred to me, Tax Paid: $4,795.56

2017 habe ich diese alle verkauft , mit einem Erlös von $7,814.83bzw.$10,709.51

Da die ursprünglichen Anteile bereits besteuert wurden (ich habe 133 und 134 übertragen, aber x-Anteile wurden zu Steuerzwecken verkauft, siehe oben), lege ich eine Kostengrundlage von $0den verbleibenden Erlösen an, die ich nach dem Verkauf der Reste erhalten habe?

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Der Vollständigkeit halber hier meine RSU-Geschichte und wie ich sie eingereicht habe:

Vesting #1 | 133 Shares
------------------------
Vest Date:    07/16/2016
PPS at Vest:  $77.83

Shares Assigned:           89
Shares Witheld for Tax:    44
Total Tax Paid (at vest):  $3,424.52
Cost Basis:                $6,926.87

Sale Date:    02/15/2017
PPS at Sale:  $87.95


Vesting #2 | 134 Shares
------------------------
Vest Date:    07/16/2017
PPS at Vest:  $108.99

Shares Assigned:           90
Shares Witheld for Tax:    44
Total Tax Paid (at vest):  $4,795.56
Cost Basis:                $9,809.10

Sale Date:    08/17/2017
PPS at Sale:  $116.47

Antworten (2)

Für RSUs sollte die Kostenbasis der faire Marktwert (FMV) der Aktien am Tag ihrer Unverfallbarkeit sein. Dies sollte auf Ihrem 1099-B von E-Trade aufgeführt sein, aber vielleicht nicht. Wenn es fehlt oder 0 $ beträgt, müssen Sie Ihre Basis anpassen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Sie sollten eine Art von Aufzeichnungen haben, um den FMV zu bestimmen, zum Beispiel Gehaltsabrechnungen, oder Sie sollten in der Lage sein, ihn von Ihrem W-2 zurückzurechnen (weil er in Box 1 enthalten ist).

Ich habe E-Trade für alle meine RSUs verwendet und sie geben mir nie eine Kostenbasis. Anstatt zu versuchen, vom W-2 zurückzurechnen, habe ich immer nur den Aktienkurs an dem Tag verwendet, an dem sie übertragen wurden, was nahe genug war.
@DStanley Ich bin überrascht, dass sie das angesichts der jüngsten Gesetzgebung zur Kostenbasisberichterstattung dürfen. Der Aktienkurs am Tag der Übertragung scheint ein vernünftiger Ansatz zu sein.
Ich überprüfe meine Steuerformulare noch einmal, aber dies zusammen mit dem Kommentar von @DStanley hat mich gerade von ($2800)der geschuldeten $3,000Rückerstattung abgehalten (wir schwebten für mehrere Steuervergünstigungen etwa 7.000 USD über der Einkommensgrenze).
@MrDuk Ich würde die Mathematik noch einmal überprüfen - Eine Steuerschwankung von 5.800 scheint hoch zu sein, nachdem ein Teil des Einkommens von 18.500 USD eliminiert wurde, es sei denn, Sie hatten nach Hinzufügen der Kostenbasis tatsächlich einen Verlust und / oder befinden sich in einer hohen Steuerklasse.
Ich habe meine Frage mit einem vollständigeren Bild meiner Akte aktualisiert - könnte jemand vielleicht einen zweiten Höhepunkt nehmen, um zu überprüfen, ob ich etwas nicht völlig falsch verstehe?
@DStanley - Mein Gedanke (es sei denn, ich habe es vermasselt) ist, dass, da ich ursprünglich $0meine Kostenbasis angegeben hatte, mein Haushaltseinkommen auf über geschossen wurde $172,000und nachdem ich die korrekte Kostenbasis angegeben hatte, das jetzt auf etwa gesunken ist $155,000. Während ich Abzüge/Gutschriften durchging, sah ich mehrere, für die ich mich nicht qualifiziert hatte, weil der Cutoff war $165,000– vielleicht hat das einige davon wieder reingeworfen?
@MrDuk Sehr gut möglich. Das könnte den großen Sprung erklären. Glückwunsch! :)

Sie finden Ihre bereinigte Kostenbasis auf einem von E*TRADE SECURITIES LLC bereitgestellten Zusatzformular. Dieses Formular ist von einem 1099-B getrennt.

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