Welche Vor- und Nachteile hat die Eröffnung eines gemeinsamen Anlagekontos aus steuerlicher Sicht?
Genauer gesagt habe ich ein Portfolio, das aus Vanguard-Indexfonds besteht. Meine Freundin möchte anfangen, auf das Konto einzuzahlen. Vanguard würde uns als gemeinsame Mieter betrachten. Ich habe ein höheres Gehalt. Wir fragen uns, ob es steuerlich günstiger wäre, das Konto auf meinen Namen zu führen oder es zu einem Gemeinschaftskonto zu machen.
Wenn Sie das Konto nur auf Ihren Namen führen und Ihre Freundin Geld darauf einzahlt, dann macht sie Ihnen tatsächlich Geldgeschenke . Wenn der Gesamtbetrag solcher Geschenke im Jahr 2014 14.000 US-Dollar übersteigt, muss sie eine Schenkungssteuererklärung einreichen (IRS-Formular 709, fällig am 15 ein bestimmtes IRS-Büro, wie in den Anweisungen für Formular 709 beschrieben). Sie müsste Schenkungssteuer zahlen (wie auf Formular 709 berechnet), es sei denn, sie entscheidet sich dafür, dass der Überschuss von über 14.000 US-Dollar auf ihren kombinierten Ausschluss von Schenkung und Erbschaftssteuer auf Lebenszeit angerechnet wirdvon $5M+ und somit ist keine Schenkungssteuer fällig. Die meisten Nachlässe in den USA sind weit kleiner als 5 Millionen US-Dollar und zahlen überhaupt keine Bundesnachlasssteuer, und für die meisten Menschen ist die Reduzierung der Gesamtlebensdauer ... ohne Bedeutung. Ein weiterer Punkt (an den Ihre Freundin denken sollte): Wenn Sie beide sich trennen und zu einem späteren Zeitpunkt getrennte Wege gehen, sind Sie nicht verpflichtet, ihr ihr Geld zurückzugeben, und wenn Sie sich dafür entscheiden, werden Sie es tun müssen zu diesem Zeitpunkt eine Schenkungssteuererklärung abgeben. Wenn Sie ihre Beiträge zusammen mit allen ihren Beiträgen zuzurechnenden Einkünften zurückzahlen, denken Sie daran, dass Sie die ganze Zeit über Einkommenssteuern auf diese Einkünfte gezahlt haben, da das Konto nur auf Ihren Namen lautet. Denken Sie schließlich daran, dass das I in IRA für Individual stehtund Ihre Freundin ist nicht berechtigt, ihre Beiträge auf Ihr IRA-Konto zu überweisen .
Fazit: Tun Sie dies nicht (oder eröffnen Sie ein gemeinsames Konto als gemeinsame Mieter), egal wie sehr Sie sich lieben. Sie sollte nur Konten in ihrem Namen eröffnen und Beiträge zu diesen Konten leisten.
Ich bin kein Anwalt, aber die große Überlegung wäre, wie Sie das Geld aufteilen würden, falls einer von Ihnen beschließt, das Konto (oder zumindest seinen/seinen Teil des Kontos) zu schließen. Ich vermute, Sie müssten auch bestimmen, wie die Kapitalgewinne / -verluste für Steuerzwecke aufgeteilt werden sollen. Ich kann keinen wirklichen Nutzen für ein gemeinsames Konto erkennen, es sei denn, Sie brauchten ihr Geld, um sich für einige der kostengünstigeren Fonds zu qualifizieren, und selbst dann wäre der Kostenunterschied ziemlich gering, viel niedriger als die Kosten für eine potenzielle Einstellung ein Anwalt, der alle Fragen klärt.
MrChrister