Einkommensteuer aus einem Mitarbeiteraktienprogramm?

Mein Arbeitgeber bietet einen ESPP an, der es uns ermöglicht, Unternehmensaktien mit einem Rabatt von 5 % zu kaufen. Ich habe mich für den Plan angemeldet, war aber nicht daran interessiert, die Aktien lange zu halten, also habe ich verkauft, sobald ich die Aktien mit einem Gewinn von ~5 % erworben hatte, was 1.009 $ entspricht.

Jetzt mache ich meine Steuererklärung. Die $1.009 erscheinen auf meinem W-2 in Feld 14 (andere) mit dem Code ESPPDQ. Ich gehe also davon aus, dass der Betrag bereits als regelmäßiges Einkommen an das IRS gemeldet und die Steuern einbehalten wurden.

Allerdings habe ich jetzt einen 1099-B vom Makler erhalten, der keinen Unterschied zwischen dem Kaufpreis mit 5% Rabatt und dem regulären Marktpreis zum Zeitpunkt des Kaufs macht, also wenn ich meine 1099-B-Informationen in meine Steuer eintrage Vorbereitungssoftware werden die 1.009 $ als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert.

Ist das auf meinem W-2 unter dem Code ESPPDQ ausgewiesene Einkommen also bereits besteuert, und ich werde doppelt besteuert, wenn ich das 1099-B zum Nennwert melde? Oder werden die Einkünfte in meinem W-2 NICHT besteuert und sollten als Kapitalerträge behandelt und als solche separat besteuert werden?

Antworten (1)

Dies ist leider ein häufiges Problem. Aus welchen Gründen auch immer, geben viele Makler den ermäßigten Preis als Ihre Kostenbasis an. Wenn Sie dies nicht korrigieren, werden Sie tatsächlich doppelt besteuert. Glücklicherweise enthält fast jede Steuersoftware einen Mechanismus zum Anpassen Ihrer Basis. Hier ein Beispiel mit TurboTax. Sie sollten ein Formular 3922 mit Informationen erhalten, die Ihnen helfen, die richtige Grundlage zu bestimmen.

sehr sachkundige Antwort!
Nach der Lektüre zu diesem Thema sieht es so aus, als ob es der IRS war, der es ab 2013 zur Pflicht gemacht hat, dass Makler den ermäßigten Preis auf dem 1099-B und die Anpassungsdetails in einer separaten, nicht standardmäßigen Ergänzung melden müssen form. Das ist meiner Meinung nach total verrückt. Ich kann mir vorstellen, dass so viele Menschen aufgrund dieser Entscheidung im Moment doppelt besteuert werden.
@AxiomaticNexus Ich stimme zu, dass das verrückt ist. Würde es dir etwas ausmachen, deine Quelle zu teilen? Ich nehme an, es ist für Situationen wie meine, in denen ich ESPP-Aktien von einem ehemaligen Arbeitgeber habe. Wenn ich verkaufe, bekomme ich ein W-2 von ihnen? Oder ein 1099-MISC? Wenn nicht, würde ich den Rabatt nicht versteuern, wenn meine Kostenbasis der nicht rabattierte Preis wäre. Aber es verarscht wahrscheinlich einen guten Teil der Leute mit Doppelbesteuerung.
@CraigW Es begann tatsächlich im Jahr 2014: sfgate.com/business/networth/article/… Der Artikel sagt nicht ausdrücklich, dass es nur für ESPPs ehemaliger Arbeitgeber gilt. Ich gehe davon aus, dass dies für alle gilt, da die Besteuerung des Rabatts manchmal durch Formular 1099-B und manchmal durch W-2 zu Inkonsistenzen bei der Besteuerung führen würde. Der Rabatt soll immer als Lohn besteuert werden, um auch Lohnsteuern und dergleichen zu berücksichtigen, eine Funktion, die das Formular 1099-B nicht unterstützt.
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