Ich bin dabei, meine US-Steuererklärung für 2017 einzureichen. Im August 2017 bin ich aus den USA für eine Graduiertenschule nach Kanada gezogen (ich bin US-Bürger). Ich war am 15. April 2018 im Urlaub und habe schnell gegoogelt, um zu sehen, dass Sie sich automatisch für eine zweimonatige Verlängerung Ihrer Steuern qualifizieren, wenn Sie am 15. April 2018 außerhalb der USA leben. Ich lese später, dass ich immer noch Zinsen auf meine Schulden zahlen muss (ich habe nicht erwartet, irgendetwas zu schulden, basierend auf früheren Renditen, siehe unten).
Ich habe meine überfälligen kanadischen Steuern noch nicht eingereicht, da die CRA meine Netfile nicht akzeptiert, werde dies aber bald tun, wenn ich die Zeit habe, während meiner normalen Arbeitszeit am Telefon der Regierung zu warten. Die CRA schuldet mir ungefähr 70 CAD, also gibt es keine Eile, die Steuererklärung einzureichen.
Meine große Frage lautet wie folgt. Ich reiche steuerlich als Einwohner Kanadas ein; Ich muss jedoch weiterhin mein weltweites Einkommen dem IRS melden. Aufgrund von Steuerabkommen werde ich auf diese Einkünfte nicht doppelt besteuert. Mein Einkommen in Kanada stammte jedoch größtenteils aus einem unversteuerten Stipendium und TA-Einkünften, die niedrig genug waren, um nicht der Bundeseinkommensteuer zu unterliegen. Meine Turbotax-Erklärung in den USA behauptet also fröhlich, dass ich niemals Steuern auf meine kanadischen Einkünfte gezahlt habe, und verursacht eine zusätzliche Steuerschuld von etwa 1000 US-Dollar in den USA
Das erscheint bizarr. Ich habe keinen Anspruch auf Steuerbefreiung, weil ich gerade nach Kanada gezogen bin. Wenn ich jedoch dort entweder als gutgläubiger Einwohner gelebt hätte oder 330 Tage physisch anwesend gewesen wäre, hätte ich nicht die zusätzlichen 1000 US-Dollar an Steuerschulden. Zum Beispiel würde ich mich 2018 wahrscheinlich qualifizieren (obwohl dies zur Debatte steht, da ich derzeit ein Sommerpraktikum in den USA mache).
Übersehe ich etwas Wichtiges? Dieser Umzug zur Mitte des Kalenderjahres scheint für mich eine ziemlich schlechte Nebenwirkung zu haben.
Laut dieser Antwort scheint der IRS das Stipendium als unverdientes Einkommen zu betrachten, es sei denn, Sie können ein W2 für das Stipendium erhalten. Dies würde bedeuten, dass das Formular 2555 für dieses Stipendium irrelevant ist, unabhängig vom Bona-fide-Aufenthaltstest oder dem physischen Anwesenheitstest :-( Ab dem nächsten Jahr können Sie wahrscheinlich 2555EZ verwenden, aber nur , um Ihr TA-Einkommen auszuschließen, nicht das Stipendium.
Das Einkommensteuerabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Kanada scheint Ihnen auch nicht zu helfen. Artikel XX richtet sich an Studenten, sagt aber im Wesentlichen, dass Sie, wenn Sie nach Kanada gezogen sind, um Ihre Ausbildung fortzusetzen, aber beabsichtigen, danach in die USA zurückzukehren, während Ihres Aufenthalts in Kanada von den kanadischen Einkommenssteuern befreit sind für Ihre Ausbildung erhalten, solange dieses Einkommen außerhalb Kanadas stammt.
Wie für viele US-Expats scheint es, dass Sie in diesem Fall SOL sind und im Wesentlichen dafür bestraft werden, Amerikaner zu sein. TLDR: sich nicht für die FEIE zu qualifizieren, hat je nach Höhe Ihres TA-Einkommens im Vergleich zu Ihrem Stipendium möglicherweise keine schwerwiegenden negativen Nebenwirkungen, da Ihnen die FEIE auch in Zukunft möglicherweise nicht viel hilft, selbst wenn Sie sich dafür qualifizieren es.
Scott Dudley
Akkumulation