Ich habe einen Vollzeitjob und als Nebenjob arbeite ich als Auftragnehmer für ein anderes Unternehmen. Da das Einkommen, das ich aus meinem ersten Job erziele, ausreicht, um meinen Lebensunterhalt zu bestreiten, spare und investiere ich derzeit das Einkommen, das ich aus meinem zweiten Job als Bauunternehmer erziele.
Ich dachte darüber nach, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (mit Sitz in Großbritannien) zu gründen, die ich nutzen würde, um meine Dienstleistungen als Auftragnehmer anzubieten. Da ich dieses Geld nicht benötige, um meinen Lebensunterhalt zu bestreiten, überlegte ich, über diese GmbH in Immobilien oder an der Börse zu investieren. Mit anderen Worten, das Unternehmen hätte Einnahmen aus den von mir angebotenen Dienstleistungen, und das Unternehmen (dessen Direktor und einziger Anteilseigner ich bin) würde dieses Geld investieren. Wenn ich in Zukunft Geld aus der Gesellschaft mit beschränkter Haftung herausziehen möchte, könnte ich mir selbst ein Einkommen zahlen oder Dividenden zahlen.
Dazu habe ich mehrere Fragen:
Ja, Sie können über ein Unternehmen von Sparkonten bis hin zu Aktien und Immobilien investieren. Ob es steuerlich sinnvoll oder sogar sinnvoll ist, hängt von Ihren persönlichen Umständen ab. Denken Sie auch daran, dass es beim Investieren immer Risiken gibt, auch wenn es Ihnen im Moment gut zu gehen scheint.
Es ist in der Regel steuerlich effizienter, Verträge über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung abzuschließen als in persönlicher Eigenschaft, da Sie Ihre Einkommensteuerschuld reduzieren können. Normalerweise würden Sie ein Gehalt bis zur Sozialversicherungsgrenze (derzeit 702 £ pro Monat) beziehen, das mit der Körperschaftssteuer verrechnet wird. Jeder verbleibende Gewinn, den Sie aus dem Unternehmen herausnehmen möchten, wird normalerweise als Dividende gezogen. In Ihrem Fall würde die effizienteste Strategie jedoch wahrscheinlich von Ihrem sonstigen Einkommen beeinflusst werden.
Eigeninvestitionen sind in der Regel steuerlich günstiger, da Privatpersonen einen Freibetrag für die Kapitalertragsteuer erhalten. Es kommt jedoch ein Punkt, an dem es unattraktiv ist, weitere Dividenden aus einem Unternehmen zu entnehmen, weil eine hohe persönliche Besteuerung erreicht wird, und an diesem Punkt beginnen sich Mittel im Unternehmen anzusammeln. Der mit Abstand steuerlich günstigste Weg, den Restbetrag anzulegen, wäre die Einzahlung in eine Altersvorsorge, die nicht personenbesteuert wird und mit der Körperschaftsteuer verrechnet werden kann. Wenn der Tag kommt, an dem das Unternehmen liquidiert werden soll, haben Sie möglicherweise Anspruch auf den Unternehmerabzug, der einen niedrigeren Steuersatz nach sich zieht als der Anspruch auf Dividenden.
Sie können Ausgaben, die im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstanden sind, gegenüber dem Unternehmen geltend machen, einschließlich Kilometergeld, Versicherungen und Ausrüstung. Was als Aufwand gilt und was mit der Körperschaftsteuer verrechnet wird, ist unterschiedlich geregelt.
Aufgrund der komplexeren Natur Ihrer Finanzen würde ich dringend empfehlen, mit einem Buchhalter zu sprechen (Kosten, die einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung als Aufwand in Rechnung gestellt werden können). Wie Sie sehen können, gibt es eine Reihe von Steuern und Freibeträgen, die ins Spiel kommen. Sie können Sie auf der Grundlage Ihrer individuellen Umstände individuell beraten und Ihnen helfen, nicht mit HMRC in Konflikt zu geraten. In der Regel ist der Vertrag über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung jedoch steuerlich günstiger als eine selbstständige Tätigkeit, und die Investition über eine Rentenversicherung ist steuerlich günstiger als alle anderen Mittel.
Steve Smith