Ich bin ein Auftragnehmer mit Einnahmen unterhalb der Mehrwertsteuerschwelle des Vereinigten Königreichs. Muss ich mich für die Mehrwertsteuer registrieren?

Ich liebe das Flatrate-MwSt-System . Hier zahlen Sie einen Prozentsatz basierend auf Ihrer Branche.

Ein Beispiel könnten Computerreparaturdienste sein, bei denen Sie 10,5 % Ihres Gesamtumsatzes an die HMRC zahlen. Aber Sie werden immer noch eine Mehrwertsteuer von 20 % in Rechnung stellen.

Ich würde auf jeden Fall empfehlen, sich dafür anzumelden, da Sie sowieso damit rechnen, die Schwelle zu überschreiten. Und wie DumbCoder sagte, erhalten Sie auch einen Rabatt von 1 % im ersten Jahr, sodass Sie im obigen Beispiel am Ende 9,5 % Mehrwertsteuer auf Ihren Umsatz zahlen würden.

Ich persönlich fand es mühsam, ohne Mehrwertsteuer zu fakturieren (meine Kunden haben es erwartet), also war die Registrierung sinnvoll, unabhängig davon, ob ich über der Schwelle lag. Das Knifflige daran ist, unter dem Umsatz von 150.000 £ zu bleiben, damit Sie Anspruch auf die Flatrate haben. Sonst wird es komplexer.

Wenn ich mich richtig erinnere, hat man kurz vor dem Überschreiten der Schwelle eigentlich keine Wahl mehr und muss sich umsatzsteuerlich anmelden.

Wie DumbCoder erwähnt, sind die vierteljährlichen Mehrwertsteuererklärungen nicht so mühsam, und wenn Sie unter einen bestimmten Schwellenwert fallen, können Sie sich für das jährliche Abrechnungssystem für die Mehrwertsteuer anmelden , was bedeutet, dass Sie nur eine einreichen müssen Rückkehr, aber HMRC nimmt im Laufe des Jahres weitere Zahlungen vor. Das habe ich getan, als ich meine eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Großbritannien geführt habe.

(1) Muss ich mich für die Mehrwertsteuer registrieren?   – Liegt er unter dem Schwellenwert, ist er rein freiwillig. Wenn Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren, müssten Sie die Mehrwertsteuer berechnen und dann vierteljährlich eine Steuererklärung abgeben. Wenn Sie dieses bisschen Ärger auf sich nehmen können, macht es keinen großen Unterschied. Eine Sache, die Sie beachten müssen: Sie erhalten 1 % Rabatt im ersten Jahr der Mehrwertsteuerregistrierung. Wenn Sie sich diesen Rabatt sparen möchten, wenn Sie wirklich Mehrwertsteuer zahlen müssen, könnte dies hilfreich sein.

(2) Welche Vorteile würde die Registrierung für die Mehrwertsteuer beinhalten?   – Außer der Umsatzsteuerrückerstattung, bei der Sie Umsatzsteuer für Betriebsausgaben zahlen, nicht viel.

(3) Würde ich nicht einfach die Gelder für HMRC behalten?   – Sie würden kein Geld für HMRC halten. Sie werden Ihnen Benachrichtigungen senden, wenn Sie Ihre Erklärungen nicht einreichen und Ihre Mehrwertsteuer vierteljährlich bezahlen.

Und lassen Sie alles von Ihrem Buchhalter klären. Wenn Ihr Buchhalter nicht richtig antwortet, machen Sie deutlich, dass Sie richtige Antworten brauchen. Andernfalls wechseln Sie Ihren Steuerberater. Wenn Sie etwas falsch machen und HMRC hinter Ihnen her ist, würden Sie haftbar gemacht – Ihr Buchhalter kann den Zettel nehmen, wenn Sie alle von Ihrem Buchhalter bereitgestellten Geschäftsdokumente unterschrieben haben.

Das Wichtigste, woran Sie denken sollten, ist, dass Sie als Mehrwertsteuerpflichtiger jeder Rechnung Mehrwertsteuer hinzufügen müssen , sodass jede Rechnung 20 % höher ist. Wenn der Rechnungszahler ein Unternehmen ist, ist es ihm egal, weil er die 20 % MwSt. von seiner eigenen MwSt.-Rechnung abzieht. Wenn der Rechnungszahler eine Privatperson ist, sind die Kosten für Ihre Dienstleistungen gerade um 20 % gestiegen, was Ihrem Geschäft schaden wird. Die Frage ist also, was für Kunden haben Sie?

Aber wenn Ihre Kunden Unternehmen sind, dann ist das oben erwähnte Flatrate-System sehr wenig Arbeit und bringt Ihnen eine nette kleine Menge zusätzliches Geld in die Tasche (geeignet, wenn Ihre Rechnungen hauptsächlich für Ihre Arbeit und nicht für Teile sind, die Sie für den Kunden kaufen und in Rechnung stellen).

Wenn Sie umsatzsteuerpflichtige Dienstleistungen erbringen (wahrscheinlich sind Sie das) und sich normal für die Umsatzsteuer registrieren, können Sie die Umsatzsteuer auf Ihre Geschäftseinkäufe zurückfordern, müssen Ihren Kunden jedoch die Umsatzsteuer in Rechnung stellen.

Die Frage läuft also wirklich darauf hinaus, ob Ihre Kunden es als Preiserhöhung betrachten, wenn Sie die Mehrwertsteuer auf ihre Rechnungen aufschlagen oder nicht. Dies hängt wahrscheinlich davon ab, ob Ihre Kunden in der Lage sind, die von Ihnen berechnete Mehrwertsteuer zurückzufordern.

Wenn Sie hauptsächlich für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen arbeiten, die primär umsatzsteuerpflichtige (einschließlich steuerbefreite) Tätigkeiten ausführen, ist die Registrierung für die Umsatzsteuer wahrscheinlich in Ihrem finanziellen Interesse (obwohl dies mehr Papierkram bedeutet). Das Flatrate-System könnte noch besser sein.

Wenn Sie hauptsächlich für Privatpersonen, nicht umsatzsteuerpflichtige Unternehmen oder Unternehmen arbeiten, die in erster Linie umsatzsteuerbefreite* Tätigkeiten ausüben, dann ist es höchstwahrscheinlich nicht in Ihrem finanziellen Interesse, sich für die Umsatzsteuer zu registrieren, wenn dies nicht erforderlich ist.

* Hinweis: MwSt.-befreit und umsatzsteuerfrei sind sehr unterschiedliche Dinge, auch wenn sie für den Kunden ähnlich aussehen.