Ich habe ein großes Problem damit, herauszufinden, wie Steuern und Mehrwertsteuer beim Verkauf von Software funktionieren. Ich glaube, dass neue Gesetze dazu gekommen sind, wie das alles funktioniert.
Ich lebe in Großbritannien und möchte eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung für mein neues Softwareunternehmen gründen. Ich werde Software von meiner eigenen Website an Kunden weltweit verkaufen und mich sofort für die Mehrwertsteuer registrieren.
Kann mir jemand eine kurze Erklärung geben und/oder mich auf eine Ressource verweisen, die erklärt, wie das alles funktioniert? Muss ich Mehrwertsteuer auf alle Einkäufe in der EU berechnen und diese dann an das jeweilige Land weitergeben? Angenommen, 100 % meiner Kunden stammen aus Deutschland. Wie kann ich die Mehrwertsteuer auf Einkäufe zurückfordern, wenn ich keine Mehrwertsteuer nach Großbritannien gezahlt habe?
Ich bin mir nicht sicher, woher die Verwirrung kommt - Software/digitale/immaterielle Güter sind in Bezug auf die Mehrwertsteuer genau wie jedes andere Produkt.
Es stellt sich heraus, dass es von HMRC kompliziert gemacht wird ... Jeder würde denken, dass es ihm Spaß macht, jeden, der in seinem Namen kostenlos Steuern einzieht, zu einem Gauner zu machen!
Sie berechnen Kunden überall in der EU Mehrwertsteuer und zahlen sie an HMRC, die einzige Ausnahme sind Kunden außerhalb des Vereinigten Königreichs, die Ihnen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer geben können. Für diese Kunden steht es Ihnen frei, keine Mehrwertsteuer zu berechnen, da davon ausgegangen wird, dass sie diese sowieso in ihrem Heimatland zurückfordern würden.
Das oben Gesagte gilt bis 2015, wenn die Regeln gelockert werden – Sie benötigen keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von Kunden außerhalb des Vereinigten Königreichs, um sich von der Erhebung der Umsatzsteuer zu befreien.
Es stellt sich heraus, dass Sie Teil des MOSS-Programms sein müssen ( mehr hier ), das eingerichtet wurde, um zu verhindern, dass Sie sich in jedem Land, in dem Sie Ihre Software verkaufen, für die Mehrwertsteuer registrieren müssen. Es sei denn, Sie verkaufen nur über App Stores, und dann ist es einfacher, weil jeder Verkauf so behandelt wird, als würden Sie Ihre Software an den Store verkaufen, damit sie weiterverkauft werden kann.
Sie können die gesamte Mehrwertsteuer auf Ihre berechtigten Einkäufe im Vereinigten Königreich zurückfordern, genau wie jedes andere im Vereinigten Königreich umsatzsteuerpflichtige Unternehmen (es gelten die üblichen Regeln).
Und natürlich erheben Sie von niemandem außerhalb der EU Mehrwertsteuer, sodass Sie entweder den Preis Ihrer Software reduzieren oder die zusätzlichen 20 % einstreichen können.
gnasher729
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