Sollte ich Kunden Mehrwertsteuer berechnen, bevor ich meine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalte?

Ich bin kurz davor, die Mehrwertsteuerschwelle zu überschreiten. Ich habe derzeit 80.525 £ eingenommen, und meine nächste Zahlung ist am Donnerstag fällig.

Ich habe meinem Kunden gesagt, dass ich ihm die Mehrwertsteuer auf die nächste Zahlung in Rechnung stellen muss, die 5.000 £ beträgt, also mit Mehrwertsteuer 6.000 £.

Ich habe jedoch auf der Website der britischen Regierung gesehen, dass ich keine Mehrwertsteuer berechnen kann, bis ich meine Mehrwertsteuernummer ( https://www.gov.uk/vat-registration ) habe, was bis zu einem Monat dauern kann, bis sie ankommt.

Bedeutet dies, dass ich vorzeitig Mehrwertsteuer berechne und dass ich meinem Kunden keine Mehrwertsteuer auf die 5.000 £ berechnen muss, die er mir schuldet? Kann ich ihnen also sagen, dass die zusätzlichen 1.000 £ für das Projekt ausgegeben werden können, um mich für mehr Arbeit zu bezahlen, anstatt diese 1.000 £ an HMRC zu geben?

Hoffentlich macht das Sinn, danke im Voraus!

Angenommen, Ihr Kunde ist selbst ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen, wird die von Ihnen berechnete Umsatzsteuer ohnehin zurückgefordert, indem sie von seiner eigenen Umsatzsteuerrechnung abgezogen wird. So oder so steht ihnen das „Extra“ nicht zur Verfügung, um es für das Projekt auszugeben. Entweder zahlen sie es direkt als Teil ihrer normalen Mehrwertsteuerrechnung an HMRC, oder sie reduzieren es um 1.000 £, zahlen es an Sie und Sie zahlen es an HMRC. (Der Hauptpunkt dieses scheinbar komplizierten Systems besteht darin, das Ausweichen zu reduzieren.)

Antworten (1)

Auf der von Ihnen verlinkten Seite heißt es, während Sie auf Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer warten:

Sie können auf Ihren Rechnungen keine Mehrwertsteuer berechnen oder ausweisen, bis Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten haben. Für diesen Zeitraum müssen Sie jedoch weiterhin die Mehrwertsteuer an HMRC zahlen.

Sie sollten Ihre Preise erhöhen, um dies zu ermöglichen, und Ihren Kunden mitteilen, warum. Sobald Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten haben, können Sie die Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer erneut ausstellen.

Während Sie auf Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer warten, müssen Sie die Umsatzsteuer für Ihre Verkäufe zahlen, dürfen jedoch keine Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer ausstellen.

In Ihrem Szenario müssen Sie Ihrem Kunden eine Rechnung über 6000 £ ausstellen. Wenn Sie dann Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalten haben, stellen Sie die Rechnung erneut als 5.000-£-Rechnung mit 1.000 £ hinzugefügter Mehrwertsteuer aus.

„Neuausstellung“ bedeutet natürlich eine Gutschrift und eine neue Rechnung. Sie können eine Rechnung nicht mehr ändern, sobald sie erfasst wurde. Wenn Sie es sich leisten können, könnte es für alle einfacher sein, einfach auf Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu warten, um die Rechnung auszustellen (und die Zahlung zu erhalten).
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