Wenn ich es verstanden habe, ist die Hauptsteuer, die eine UK Ltd zahlen muss, die Körperschaftssteuer, die etwa 20 % des Gesamteinkommens des Unternehmens ausmacht. Diese Einkünfte umfassen Einkünfte aus Anleihen, Aktien, Investmentfonds, Ausschüttungen von Coupons und Immobilienmieten.
Nehmen wir also an, meine Ltd-Firma besitzt Coca-Cola-Aktien im Wert von 1 Mio. USD, was eine Rendite von 3 % ergibt. Meine Ltd verdient 30.000 USD pro Jahr und zahlt 6.000 USD Körperschaftssteuer bei einem Nettoeinkommen von 24.000 USD. Das gilt auch für Anleihen, ETF-Fonds und so weiter, oder?
Wie sieht es mit den Betriebsausgaben des Unternehmens aus, z. B. mit der Miete für die Zentrale oder dem Kauf von Geräten wie einem Laptop? Sollte das nicht vor der Berechnung der Körperschaftsteuer abgezogen werden?
Zum Beispiel: Wenn diese Coca-Cola-Aktien meinem Unternehmen ein Bruttoeinkommen von 30.000 USD einbringen und ich die Miete für die Firmenzentrale in Höhe von 10.000 USD und einen Laptop, der 1.000 USD kostet, bezahle, habe ich ein Nettoeinkommen von 30.000 - (10.000 + 1.000 ) = 19.000 $. Und dann zahle ich Körperschaftssteuer auf dieses Nettoeinkommen von 19.000 $, was 3.800 $ entspricht. Daraus ergibt sich ein Gesamtnettoeinkommen von 15.200 $.
Oder werden diese Betriebsausgaben erst nach Berechnung der Körperschaftsteuer besteuert?
Was ist, wenn die GmbH eine Immobilie mietet, die ihr gehört? Ich denke, dass Reparaturen und Instandhaltung dieser Immobilien vor der Körperschaftssteuer bezahlt werden könnten, da es sich hauptsächlich um Betriebskosten handelt.
Und was ist mit der Mehrwertsteuer? Muss eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung Mehrwertsteuer auf die erhaltenen Mieteinnahmen zahlen?
Wenn die Ltd beispielsweise ein Gebäude vermietet, das 50.000 £ Bruttoeinnahmen generiert, würde sie, wenn sie darauf sowohl Mehrwertsteuer als auch Körperschaftssteuer zahlen sollte, nur 32.000 £ statt nur 40.000 £ Körperschaftssteuer ohne Mehrwertsteuer netto haben.
Für Aktien, Anleihen, ETF-Fonds usw. – Besteuert werden nur realisierte Gewinne und Verluste, die vom Gewinn und nicht vom Unternehmenseinkommen abgezogen werden können.
Die Körperschaftssteuer wird erst nach Abzug aller Aufwendungen berechnet. Nicht umgekehrt.
Immobilienkosten können wegen Reparaturen und Instandhaltung abgezogen werden.
Grundsätzlich sind alle Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Betrieb des Unternehmens abzugsfähig. Aber Sie können die Ausgaben nicht so wohl oder übel verwenden, wie Sie annehmen. Sie können Ihr Playboy-Abonnement nicht als Aufwand absetzen. Es ist illegal, und wenn man erwischt wird, werden die Kirchenbesuche exponentiell zunehmen.
Die Mehrwertsteuer wird nur gezahlt, wenn Sie die Mehrwertsteuer auf Ihren Rechnungen geltend machen.
Ihre Situation scheint ziemlich kompliziert zu sein. Ich würde vorschlagen, holen Sie sich sofort einen Buchhalter. Es gibt Nuancen in Ihrer Situation, die nur ein Buchhalter verstehen und helfen kann.
buying a laptop- In den meisten Fällen ja. subscription to a website for finance researches such as morningstar.com- Nur wenn Ihr Unternehmen finanzbezogen ist. paying the rent of offices and HQ- Nur bei geschäftlicher Nutzung. Sie können nicht die gesamte Miete Ihres Hauses als Aufwand geltend machen. Nur der wirklich geschäftlich genutzte Teil.I can do everything I want with the after tax net income, even paying my house rentWieder eine falsche Annahme. Denken Sie daran, dass Unternehmensgeld kein persönliches Geld ist. Sie müssen sich selbst eine Dividende/ein Gehalt von der Firma zahlen und dann wird es zu persönlichem Geld. Firmengeld ist niemals persönliches Geld.
JohnFx
Marco Pagliaricci