Meine Freundin besitzt eine Immobilie in London ohne Hypothek und möchte sie verkaufen und den Erlös zu gleichen Teilen unter ihren drei erwachsenen Kindern aufteilen.
Was sind die steuerlichen Auswirkungen für alle Beteiligten und wie lässt sich die gezahlte Steuer am besten reduzieren?
Danke für Klarstellungen in Frage.
Die erste steuerliche Auswirkung wäre die Kapitalertragssteuer (CGT) auf den Verkauf der Immobilie, da es sich nicht um einen Hauptwohnsitz handelt.
Die zu zahlende Höhe hängt auch von anderen Dingen ab:
https://www.gov.uk/tax-relief-selling-home
Ihre Frage war jedoch, wie Sie die gezahlte Steuer reduzieren können…
Sie können einen Kapitalgewinn aufschieben , indem Sie den Gewinn in ein Enterprise Investment Scheme (EIS) reinvestieren. Sie können auch 50 % CGT-Erleichterung erhalten, indem Sie den Gewinn in ein Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) reinvestieren.
Dies sind möglicherweise keine geeigneten Anlagen für die Umstände Ihres Freundes – sie binden das Geld in illiquiden Anlagen, die mindestens 3 Jahre lang gehalten werden müssen, und sie investieren in Unternehmen in der Frühphase mit typischerweise höherem Risiko und höheren Erträgen. Sie haben übrigens auch andere Steuererleichterungen (Einkommensteuerrückerstattung und Erbschaftssteuerfreiheit). Ich empfehle sie weder Ihnen noch anderen Lesern – recherchieren Sie selbst – aber sie sind beliebte Möglichkeiten, einen Kapitalgewinn zu reinvestieren, um die zu zahlende CGT zu reduzieren.
Mehr zu EIS/SEIS-Steuervergünstigungen: https://www.wealthclub.co.uk/enterprise-investment-scheme/tax-savings/ https://www.wealthclub.co.uk/seed-enterprise-investment-scheme/ Steuerersparnis/
Eine weitere Steuerpflicht, über die Sie möglicherweise nachdenken müssen, ist die Erbschaftssteuer (IHT). Ich gehe davon aus, dass Ihr Freund plant, diese Geschenke zu Lebzeiten zu machen, aber IHT ist nicht nur auf Vermächtnisse zu zahlen, wenn Sie sterben, es kann auch für Geschenke gelten, wenn Sie innerhalb von sieben Jahren sterben.
Dies ist ein komplexer Bereich, daher werde ich es stark vereinfachen.
Wenn der Gesamtwert des Nachlasses weniger als 325.000 £ beträgt, fällt keine Erbschaftssteuer an, da es bis zu diesem Betrag pro Person eine Nullsatzspanne gibt.
Der Wert des Anteils des Hauptwohnsitzes klingt so, als ob er größtenteils durch die neue Wohn-Nullsatz-Bandbreite abgedeckt werden sollte (ab 2020/21 sind dies 175.000 £).
Nachdem die Kapitalgewinne gezahlt oder aufgeschoben/verwaltet wurden, könnte der Betrag von mehr als 325.000 £ aus dem Nachlass mit 40 % besteuert werden, wenn er im Todesfall oder als Schenkung innerhalb von sieben Jahren nach dem Tod übergeben wird – dies könnte also ein Faktor für die sein Steuerplanung hier.
Der wahrscheinlich häufigste Weg, von der Erbschaftssteuer befreit zu werden, ist die Errichtung eines Trusts: Dies beinhaltet die Einrichtung einer rechtlichen Treuhandschaft für einen Vermögenswert (z. B. das Geld aus dem Verkauf des Eigenheims) im Namen einer anderen Person (z. B. der Kinder). Es ist durchaus üblich, Dinge auf diese Weise für Familiengeschenke zu arrangieren
Es gibt andere Möglichkeiten, Vermögenswerte vor IHT zu schützen, einschließlich Investitionen in nicht börsennotierte Unternehmen, EIS / SEIS-qualifizierte Investitionen, AIM-Aktien (die in einem ISA gehalten werden können) usw. – aber das klingt, als würde es den Rahmen dessen sprengen, was Sie tun würden erfordern. Bitte stellen Sie eine separate Frage, wenn Sie Antworten dazu wünschen.
Ich weiß nicht, wie die Dinge in Großbritannien funktionieren, aber wäre es möglich, dass sie ihre Kinder der Urkunde/dem Titel hinzufügt und dann das Eigentum verkauft, sodass der Erlös unter ihnen aufgeteilt wird? Dies könnte den Verkauf der Immobilie erschweren, aber die kombinierten individuellen Steuern könnten geringer sein. Natürlich müssten Sie überlegen, ob die zusätzlichen Anwalts-/Buchhaltergebühren geringer sind als der potenzielle Gewinn, oder ob der Gewinn den Aufwand wert ist.
Obwohl die Kinder Ihres Freundes keine Steuern auf das Geschenk zahlen müssen, könnten sie am Ende Steuern auf Kapitalerträge aus dem Geschenk zahlen. Sie können dies jedoch möglicherweise vermeiden, indem sie einen Teil ihres Geschenks in ihre Rente investieren. Obwohl Rentenbeiträge auf das niedrigste Einkommen und 40.000 £/Jahr begrenzt sind, dürfen sie in den letzten drei Jahren ungenutzte Freibeträge einzahlen. https://www.pensionsadvisoryservice.org.uk/about-pensions/saving-into-a-pension/pensions-and-tax/carry-forward starker Text
Zusammen mit einem möglichen ISA-Beitrag von 20.000 £ könnte dies durchaus ausreichen, um die Steuerzahlung der Kinder zu vermeiden.
Marktristan