Vor etwa zwanzig Jahren änderten meine Eltern das Eigentum am Haus der Familie, sodass es zu je einem Viertel meinen Eltern, meiner Schwester und mir gehörte. Gleichzeitig errichteten sie testamentarisch, dass ihr Nachlass zu gleichen Teilen zwischen ihren Hinterbliebenen aufgeteilt werden sollte Ehepartner, meine Schwester und ich. Ihr Haus ist ihr einziger wirklicher Vermögenswert, ist vollständig im Besitz und ist jetzt etwa 1 Million Pfund wert.
Meine beiden Elternteile leben weiterhin im selben Haus, so dass ich verstehe, dass sie die Leistung behalten, aber ich weiß (aufgrund des gemeinsamen Eigentums an der Wohnung) nicht, wie die Reservierung der Leistung und die Zulage zum Nullsatz gelten würden, wenn einer, dann der zweite Ihr Elternteil stirbt. Würde der Nachlass des zweiten Elternteils der gesamte Wert des Eigentums sein, da er weiterhin davon profitieren würde, wenn er dort lebt? Obwohl sie zu diesem Zeitpunkt nur 1/3 des Grundstücks besitzen werden?
Meine Schwester und ich haben jetzt beide unser eigenes Haus. Bedeutet dies, dass wir beim Verkauf des Hauses Kapitalertragssteuer zahlen müssen, um beispielsweise die IHT beim Tod des zweiten Elternteils zu zahlen? Wie kann das gesamte Eigentum für eine Steuer als Eigentum meiner Eltern angesehen werden, aber ein Teil im Besitz meiner Schwester und mir für eine andere?
Ich habe auch gehört, dass die Kommunalverwaltung die Anteile des Hauses, das meiner Schwester und mir gehört, immer noch „nehmen“ kann, um die von meinen Eltern geschuldeten Pflegeheimgebühren zu bezahlen – ist das richtig ?
Wie können wir die Angelegenheit vereinfachen und die Gesamtsteuerbelastung / Pflegegebühren für die Familie reduzieren?
Denken Sie zunächst daran, dass Sie, wenn CGT überhaupt fällig wäre, CGT nur auf den Gewinn zahlen würden, den Sie mit Ihrem Anteil an der Immobilie erzielt haben, und nur dann, wenn Sie die Immobilie verkaufen. Wenn dieser Gewinn weniger als 12.000 £ beträgt, würden Sie das Limit unterschreiten und müssten keine CGT zahlen.
Zweitens, wenn IHT überhaupt fällig ist, würde nur der Teil des Hauses, der dem verstorbenen Ehepartner gehörte, Teil seines Nachlasses sein, und nur, wenn sein Nachlass mehr als 325.000 £ wert war.
Angenommen, das Haus ist jetzt, wie Sie angeben, 1 Mio. £ wert, beträgt das derzeitige Eigentum:
- Elternteil 1: 250.000 £
- Elternteil 2: 250.000 £
- Sie: 250.000 £
- Schwester: 250.000 £
Wenn Elternteil 1 stirbt, erbt jeder von Ihnen zusätzlich 83.333 £.
Sofern es keine wesentlichen anderen Vermögenswerte gibt, die Sie nicht erwähnt haben, löst der Nachlass von Elternteil 1 keine IHT aus.
IHT wird ausgelöst, wenn Elternteil 2 stirbt, weil zu diesem Zeitpunkt (vorausgesetzt, sie haben das Haus noch und haben es nicht verkauft und das Geld zur Zahlung der Pflegeheimgebühren verwendet und der Wert des Hauses ist immer noch gleich) ihr Nachlass sein wird £333.333.
Wenn Sie das Haus gemeinsam verkauft haben, bevor beide gestorben sind (entweder während beide noch lebten oder einer von ihnen gestorben war), dann würden Sie meiner Meinung nach CGT für den Gewinn zahlen, den Sie seit dem Erwerb Ihres Anteils erzielt haben Haus bis zu dem Zeitpunkt, an dem Sie es verkauft haben. Die Eltern würden keine CGT auf ihre Anteile zahlen, da es bis dahin weiterhin ihr Hauptwohnsitz war.
Bitte beachten Sie, dass ich weder Anwalt noch Finanzberater bin und dies nur meine „gesunde Menschenverstand“-Interpretation der Regeln ist. Ich empfehle dringend, einen echten Anwalt oder IFA zu konsultieren, um die Komplexität dieses Falls zu verstehen.
Es gibt auch einen interessanten Hinweis auf dieser Seite , der besagt (meine Hervorhebung):
Muss ich Kapitalertragssteuer auf geerbtes oder geschenktes Vermögen zahlen?
Wenn Sie Ihrem Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner oder einer Wohltätigkeitsorganisation ein Vermögen schenken, ist keine CGT zu zahlen.
Wenn Sie eine Immobilie erben (und die fällige Erbschaftssteuer vom Nachlass bezahlt wurde), fallen keine weiteren Steuern an, bis Sie die Immobilie verkaufen. Der Gewinn wird ab dem Datum gemessen, an dem Sie die Immobilie erworben haben.
Wenn Sie eine Immobilie verkaufen, die von einem unterhaltsberechtigten Verwandten bewohnt wurde, müssen Sie möglicherweise keine CGT zahlen. Fragen Sie hierzu Ihren Berater.
Vicky