Bevor meine Mutter kürzlich starb, gab sie mir eine mündliche Liste mit Vermächtnissen, die sie machen wollte, die nicht in ihrem Testament standen. Einige davon übersteigen 14.000 $. Ich werde sie von meinen eigenen Bankkonten mit Geld bezahlen, das ich von ihr geerbt habe.
Muss ich diese dem IRS als Geschenke von mir melden?
Sie sagen, dass Sie das Geld von Ihrer Mutter geerbt haben und diese Leute jetzt mit Geld bezahlen, das Ihnen bereits gehört. Aus diesem Grund wird das Geld als Geschenk von Ihnen an sie betrachtet, und die Tatsache, dass Sie es im Einklang mit den Wünschen Ihrer Mutter tun, ändert daran nichts. Damit es als Vermächtnis aus dem Nachlass Ihrer Mutter direkt an diese Begünstigten angesehen werden kann, hätte es über das reguläre buchmäßige Erbverfahren abgewickelt und ihnen direkt übergeben werden müssen, anstatt Ihnen mit formlosen Anweisungen zur Weiterleitung vermacht zu werden auf sie.
Wenn man einer anderen Person in einem Kalenderjahr mehr als 14.000 US-Dollar gibt, muss das potenzielle Problem der Schenkungssteuer angegangen werden. Ich werde erklären, warum es eher um das „Adressieren“ als um das „Bezahlen“ geht, da es eine Reihe rechtlicher Möglichkeiten gibt, dies zu umgehen.
Formular 709 ist das, was Sie verwenden werden. Am Ende melden Sie die Geschenke über 14.000 US-Dollar, aber es wird keine Steuer fällig, da sie einfach mit Ihrer lebenslangen Schenkungsprämie verrechnet werden, derzeit 5,49 Millionen US-Dollar pro Person.
Beachten Sie, dass es 2 Möglichkeiten gibt, auch diese Verpflichtung zu umgehen. Wenn Sie einen Ehepartner haben, erhalten Sie insgesamt 28.000 USD/Jahr als Geschenk (pro Empfänger), ohne dass eine Meldung erforderlich ist. Wenn der Empfänger einen Ehepartner hat, können Sie ihm 14.000 $ schenken. dh Paar zu Paar kann $56.000/Jahr verschenken. Zu guter Letzt, warum nicht einfach vor Dezember 14.000 $ verschenken und im Januar die zweite Rate geben? Wenn Geld getrennt von einem Testament eingehen würde, wäre ich froh, dass Sie einer mündlichen Bitte nachkommen würden, und wäre nicht so gierig zu erwarten, dass Sie einen Cent Ihrer eigenen Finanzen riskieren, um das Geld sofort zu überweisen.
Mindwin
D Barrow